新书推荐丨新增值税合规处理实务与案例

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《新增值税合规处理实务与案例》

吴健 万晓玲 王娟 蔺斌 著

2026 年 1 月 1 日，《中华人民共和国增值税法》及配套政策正式施行，标志着我国增值税制度全面迈入法治化、规范化新阶段。作为我国第一大税种，增值税政策的系统性调整，直接关系万千市场主体的计税合规、成本管控与风险防控。

新法在征税范围、进项抵扣、纳税义务发生时间、出口退（免）税、税收优惠等关键领域均作出重要修订，政策衔接紧、实务变化大、合规要求高，理解与执行稍有偏差，极易引发涉税风险。

为帮助财税从业者精准把握立法精神、规范实务操作、有效防范风险，知名税收实战专家吴健联合税务领军人才万晓玲、王娟、蔺斌共同编著的《新增值税合规处理实务与案例》正式出版。

本书作者团队深耕增值税领域三十余年，亲历税制改革全过程，兼具深厚的政策研究功底与丰富的实务经验。全书摒弃空洞理论，坚持“权威解读+实务案例+风险提示”三位一体，聚焦企业真实痛点，突出可操作性，是新法实施背景下的专业实务指南。

本书严格遵循《增值税法》立法体例，系统构建七大核心知识模块，逻辑严谨、重点突出，既便于系统学习，也可作为日常工作速查工具书：

纳税人与扣缴义务人：明确纳税人身份界定、一般纳税人登记标准、扣缴义务人确定规则，细化新旧政策衔接要求，解决身份认定中的实务难题。

征税范围：清晰划分应税交易、视同应税交易、非应税交易的边界，重点解读资产重组、境内外交易判定等难点问题，规范征税范围的实务适用。

税率与征收率：明确各类应税项目的税率适用标准，厘清兼营与混合销售的税务处理差异，防范税率适用错误带来的涉税风险。

应纳税额：聚焦销售额核算、进项税额抵扣、长期资产进项税额调整、期末留抵退税等核心事项，细化计算流程，规范实务操作。

税收优惠：系统梳理法定免税、即征即退、加计抵减、简易计税、差额计税等各类税收优惠政策，明确适用条件与办理流程。

征收管理：明确纳税义务发生时间、纳税地点、计税期间、纳税申报期限、预缴管理等要求，解读反避税条款与违法责任，强化合规管理意识。

出口业务：全面覆盖出口退（免）税、免税、征税政策及征管流程，适配涉外企业实务需求，规范出口业务税务处理。

结合新法实施后的实务需求，本书突出三大核心优势，精准破解行业痛点：

一、紧扣新法新规，聚焦核心变化

本书以增值税法及配套政策为核心，重点解读立法后政策调整的关键环节与易出错条款，逐条对比新旧政策差异，明确政策适用口径，帮助读者快速把握新法核心要求，精准规避政策理解偏差带来的涉税风险。

二、体系化整合政策，破解碎片化难题

针对增值税政策繁杂、过渡期文件密集、实务理解难度大等问题，本书将各类法规、公告、政策解读进行体系化整合，构建完整的知识逻辑框架，从基本原理到特殊情形，从一般规定到实务例外，层层递进、条理清晰，帮助读者建立系统化的增值税合规思维，确保政策适用的准确性与规范性。

三、立足实务应用，强化风险防控

全书以真实业务场景为依托，大量融入稽查案例、实务疑点与典型差错，对进项抵扣、出口退（免）税、简易计税、差额计税等高频难点提供清晰操作路径。同时梳理税收优惠正面清单与负面清单，明确适用边界与禁止情形，强化风险预警，让合规处理有据可依、有章可循，切实降低企业涉税风险。

结语

在增值税立法新时代，税务合规是企业稳健发展的底线，专业能力是财税从业者的核心竞争力。《新增值税合规处理实务与案例》作为新法实施后兼具权威性、实用性与指导性的合规指南，将为广大财税同仁提供有力支撑，助力各类市场主体在新法框架下规范经营、行稳致远。

欢迎广大财税同仁品读收藏，以专业素养筑牢合规防线，以规范管理推动高质量发展。

内容简介

增值税作为我国第一大税种，覆盖国民经济全行业全链条。2026 年 1 月 1 日，《中华人民共和国增值税法》及实施条例等配套文件正式施行，标志着我国增值税制度完成法治化、体系化升级，对纳税遵从、征管执行与企业合规管理提出了全新要求。

为帮助纳税人、财税人员与基层税务干部精准把握新规、平稳衔接政策、防范合规风险，知名税收实战专家吴健领衔税务领军人才团队，结合三十余年实务经验，编写这本《新增值税合规处理实务与案例》。全书紧扣立法精神与最新政策，系统梳理纳税人、征税范围、税率、应纳税额、税收优惠、征收管理、出口业务七大核心板块，深度解析新旧政策差异与实操要点，以及近 20 个配套公告与大量真实案例，覆盖进项抵扣、简易计税、差额征税、留抵退税、加计抵减、出口退（免）税等高频难点，内容权威、体系完整、案例详实。

本书兼具政策解读、实务操作与风险防控，条理清晰、便于查阅，是企业财务、税务、法务人员，涉税专业服务机构从业者，以及税务干部学习、适用、执行新增值税制度的实用工具书。

作者简介

吴健

中国注册会计师、税务师、高级会计师，省级稽查岗位能手、兼职教师岗位能手。江苏省第十六届、十七届、十八届哲学社会科学优秀成果奖获得者，全国本科院校纳税风险管控案例大赛总决赛优秀指导老师奖二等奖获得者。

先后就职于中国建设银行、中国太平洋保险公司、税务师事务所、国家税务总局税务干部学院、税务机关等单位，长期从事资本交易、企业重组等实战研究。在企业财务管理、税收征收管理、税务稽查、税政管理、涉税培训等方面具有丰富的实战经验。出版《企业重组财税处理实务与案例》《新个人所得税实务与案例》《企业所得税纳税调整实务与案例》《土地增值税清算实务》《中国税制》等20部著作,公开发表财税专业文章40余篇。

万晓玲

永诚财税创始人，中国注册税务师行业领军人才、高端人才、行业协会理事、行业自律检查员，甘肃省注册税务师行业党委委员、协会副会长、行业妇联副主席，省注册税务师行业协会首批专家库成员，兰州财经大学税务专硕校外导师，省财政厅“财会监督人才库”成员。

参编《研发费用加计扣除与高新技术企业优惠实务及案例》，在《中国税务报》发表多篇文章，专注资本交易税收领域，在企业IPO 税务辅导、企业并购重组税务服务、企业集团股权架构搭建等领域具有丰富的实战经历。

王娟

中国注册会计师、税务师、律师，永诚税务师事务所副所长，中国注册税务师行业高端人才，兰州大学专业学位硕士研究生行业导师，国内财税法融合领域资深实战专家。

深耕财税法律服务十余年，担任多家上市公司、央企等财税顾问。秉持“业财税法深度融合”理念，在企业集团股权架构搭建、税企争议解决、IPO 上市税务辅导、税务数智化建设等领域具有丰富的实战经验。擅长提供全生命周期、可落地的综合性税务解决方案，参编《研发费用加计扣除与高新技术企业优惠实务及案例》。

蔺斌

中国注册会计师、税务师、律师，永诚嘉益（北京）税务师事务所高级合伙人，省级技术标兵、省财税采购专家库成员，在税务领域从业14年，具有8年税务稽查工作经验，曾任市级稽查局副局长。北京工商大学研究生实践导师、兰州财经大学税务硕士校外导师。在资产重组、涉外税收、个人所得税合规计划等方面具有丰富的实战经验。

目 录

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第1章 绪论

《新增值税合规处理实务与案例》

吴健 万晓玲 王娟 蔺斌 著

中国财政经济出版社 出版

ISBN：978-7-5223-4763-9

定 价：118.00元

中国财政经济出版社

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