个税有新变化！将影响每月到手工资！

近期

自然人电子税务局扣缴端完成升级

个税预缴申报规则又有新调整

直接影响每月到手工资

小编为大家带来详情

个税有新变化！

将影响每月到手工资！

图源： 自然人电子税务局扣缴端

✅最新信息

近期，自然人电子税务局扣缴端完成新版本的强制升级，针对个税预缴申报推出多项核心调整，直接影响员工个税税额计算。本次升级最核心的调整，是5000元/月减除费用的累计计算规则，直接关系员工个税预缴金额，疏忽这条变化将导致员工预缴环节多缴个税。

✅核心变化：5000元减除费用“按月申报生效”

旧规则（看月份）

系统按入职时间自动累计减除费用，即使未申报也不会作废。

例如：入职3个月未发工资，系统仍累计15000元（5000元×3个月）额度。

新规则（看申报）

仅实际完成申报的月份，系统才认可5000元额度；未申报则额度作废，且无法补发。

例如：入职3个月未发工资且未申报，系统不累计任何额度，可能导致预缴税款增加。

✅注意事项

入职或停薪期间需主动“零申报”：即使当月无收入，也需提醒公司申报收入为0，以激活并保留5000元额度。

避免预缴税款增多：若未申报导致额度浪费，未来补缴时可能因累计收入增加而适用更高税率。

新规调整对员工有什么影响？

需要注意什么？

一起来看看

有什么影响？

图片j仅供参考 图源： AI

✅入职后，即使当月没发工资也要提醒公司“报个税”

现在每月享有的5000元基本减除额度，只有在公司完成个税申报的月份才会被“激活”并累积。如果某个月公司没申报，那这个月的额度就直接浪费了，以后不补。

正确做法

新入职/复工时：如果入职后第一个月因故没发工资，可以主动提醒公司做个税“零申报”（即申报收入为0），以确保5000元额度不被浪费。

公司暂停发薪时：如果公司因资金问题暂时停发工资，同样应提醒公司进行零申报，保住月度减除额度。

✅了解自己是否可以选择“一次性扣除6万元”的优惠

如果上一整年（1—12月）都在当前这家公司，并且上一年的全部工资、奖金加起来没超过6万元，今年继续在这家公司工作，那么今年年初就可能被系统默认为一次性享受6万元的减除额度。

正确做法

如果满足上述条件，但每月工资扣税时没感觉到这个优惠，或者今年有多处收入、总收入可能会超过6万元，可以主动与公司财务核对确认您的扣除方式。

图源：中国会计报

最后小编为大家带来

个税优惠政策

一起来看看有哪些？

7项专项附加扣除

图片仅供参考 图源： AI

✅个税退税专项扣除抵扣标准

专项附加扣除共有7项（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护），对应不同的抵扣标准和额度，所以选择正确的抵扣，会更划算。

1️⃣子女教育

易错点：同一子女，父母在填报子女教育专项附加扣除时，双方填报的扣除比例合计超过100%。

建议：

如果夫妻收入差距大，高收入一方100%全额扣除（比如一方月薪3万，另一方月薪8000，让3万的一方全扣）

收入接近：建议50%:50%平摊，避免一方税率跳档

2️⃣3岁以下婴幼儿照护

易错点：同一婴幼儿，父母在填报3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除时，双方填报的扣除比例合计超过100%。

建议：

收入差距大：高收入一方100%全额扣除（比如一方月薪3万，另一方月薪8000，让3万的一方全扣）

收入接近：建议50%:50%平摊，避免一方税率跳档

3️⃣赡养老人

易错点：赡养年满60周岁的父母，赡养人为非独生子女，却按独生子女填报，或同一老人名下的扣除金额总额超过3000元。

建议：

独生子女：直接填3000元/月，无争议

非独生子女：谁收入高谁多扣（在每人1500元上限内），比如三兄妹，你收入最高，你和兄妹商量好：你扣1500元，另一人扣1500元，第三人不扣

4️⃣租房租金

易错点：夫妻双方主要工作城市相同，但双方均填列住房租金专项附加扣除。

建议：夫妻双方不得同时填报住房租金。高收入一方填报即可。

5️⃣住房贷款利息

易错点：婚后购买住房，夫妻双方均按100%享受住房贷款利息专项附加扣除或夫妻双方各按50%享受住房贷款利息专项附加扣除。

建议：夫妻双方不得同时填报,高收入一方填报即可。

6️⃣继续教育

易错点：取得非政策范围内的证书或国外颁发的技能证书，填报了继续教育专项附加扣除。

注意事项：纳税人在中国境内接受的学历（学位）继续教育支出，以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，可以按规定享受扣除。对于纳税人在国外接受的学历继续教育和国外颁发的技能证书，不符合“中国境内”的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。

除开7项专项附加扣除外

目前的个税抵扣政策还有哪些

小编为大家汇总

个税扣除其他优惠政策

图片仅供参考 图源： AI

✅全年一次性奖金单独计税

执行期限延长至2027年12月31日，年终奖可自主选择单独计税或并入综合所得计税。

适用场景：工资收入高于年终奖的工薪族，选择单独计税可避免税负跳档上涨。

✅换购住房个税退税优惠

2026年1月1日至2027年12月31日期间，出售自有住房并在1年内重新购房的纳税人，可全额退还已缴纳个税（新购住房金额≥现住房转让金额）。

✅个人养老金个税扣除

每年12000元限额内据实扣除，直接降低个税应纳税额。

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▌信息来源：中国会计报、国家税务局、深圳本地宝综合

▌编辑：柯南（吴德祯）

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