河北
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（来源：第一风口）
金融监管的利剑再次落下。3月26日，国家金融监督管理总局衢州监管分局的一纸罚单，让浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司（以下简称“柯城农商行”）的合规问题再度进入公众视野。因重大关联交易管理未按监管规定进行审查审批及贷款“三查”不到位等违法违规行为，该行被处以290万元罚款，对汪梦云、朱德良、翁建华、洪星凯、徐婷、方建军、蒋鼎南、叶铭等8名相关责任人警告。
这并非柯城农商行第一次因类似问题“领罚”。梳理其近年来的监管处罚记录，不难发现，柯城农商行似乎陷入了“屡罚屡犯”的怪圈，其内控合规的“老毛病”不仅持续侵蚀着自身的资产安全，也暴露出其在公司治理与风险管理上的短板。
此次罚单中，“重大关联交易管理未按监管规定进行审查审批”被列在首位。所谓关联交易，是指银行与关联方之间发生的利益转移事项。根据监管要求，银行机构的重大关联交易，是指银行与单个关联方之间单笔交易金额达到上季末资本净额1%以上，或累计达到上季末资本净额5%以上的交易。重大关联交易通常需要经过董事会甚至股东大会的审议批准，并按规定向监管部门报告，以确保交易的公允性和透明度。
柯城农商行此次的违规行为，意味着其绕过了关键的内部制衡或外部监督环节。中国企业资本联盟副理事长柏文喜表示，重大关联交易容易成为利益输送的通道，通过不公允的关联交易将银行资金“输血”给关联方，这会直接损害银行及中小股东权益。更严重的是，此类行为会导致风险隐蔽积聚，一旦关联方出现危机，风险将迅速传导至银行，引发连锁反应。
财报数据显示，截至2024年末，柯城农商行的关联方名单达317名，授信类关联交易余额6.01亿元，占资本净额的16.81%。其中，重大关联交易17户，余额5.221亿元。在年报的“关联方交易披露”中，可以看到浙江鸿基控股有限公司（持股5%以上股东关联方）贷款余额9490万元，衢州天宁实业有限公司（董事关联方）贷款余额8050万元，衢州恒业汽车部件有限公司（董事关联方）贷款余额7390万元。
而此次监管处罚涉及的贷款“三查”不到位，极易导致虚假骗贷、信贷资金被挪用等问题，最终可能造成银行资产的实际损失。
将时间轴拉长，柯城农商行的合规问题频现。2021年，该行因重大投资未经董事会审议、关联方授信超限、信贷资金违规流入房市、虚增存贷款等十项违法违规事实，被处以高达410万元的罚款。2022年6月，因贷款管理不到位，导致个人信贷资金违规进入股市、被违规挪用，被罚款60万元；同年7月，再次因违规发放贷款，发生员工涉刑案件，未按规定报送涉刑案件（风险）信息等问题，被罚款55万元。
从信贷资金违规流入房地产、股市，到数据造假、员工行为失范，再到关联交易违规，柯城农商行的问题几乎涵盖了银行内控的所有关键领域。这种“屡罚屡犯”的现象，暴露出其在追求业务规模的同时，对风险管控的漠视。
根据公开资料，柯城农商行成立于1993年9月，注册资本为4.82亿元人民币。财报显示，自2023年以来，该行营收、净利润增速持续放缓，2025年前三季度，该行实现营业收入7.29亿元，同比下滑3.46%；实现归母净利润2.22亿元，同比下滑-19.74%；总资产430.38亿元，同比增长6.62%。截至2024年末，该行拨备覆盖率达444.84%，不良贷款率0.93%，资产质量处于较优区间。
290万元的罚单，不应仅仅是一个数字，它更应成为柯城农商行彻底反思、刮骨疗毒的契机。柏文喜建议，柯城农商行应加强关联交易管理，建立关联交易审批流程（如关联方贷款需经董事会审批），定期开展“关联交易审计”（如每年检查关联交易的合规性），确保关联交易公平、透明。
撰写/风口财经记者 王雪
编辑/风口财经编辑 田亮
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