华人老板“开关公司”，转移千万资产，会计师跟着栽了

2026年3月20日，意大利拉文纳省法恩扎市（Faenza）税务警察连队完成了一项代号为“东方快车”（Operazione Orient Express）的复杂税务调查行动。该行动针对一个由华人企业家实际控制的跨区域商铺连锁网络展开收网，共向司法机关检举20人，查扣非法资产总值1000万欧元，一名威尼托大区的会计师被法院签发职业禁令，暂停执业。

据法恩扎税务警察通报，此次调查由拉文纳检察院（Procura della Repubblica di Ravenna）协调指挥，历时数月。调查的核心对象是一名华人企业家，此人通过借名挂靠（prestanome）的方式，实际掌控着一家知名商铺连锁网络，门店分布在法恩扎市、罗维戈省奥基奥贝洛镇（Occhiobello，位于罗维戈省）以及乌迪内省切尔维尼亚诺-德尔弗留利镇（Cervignano del Friuli）。该企业家通过名下多家公司持续经营，但这些公司在累积巨额税务债务后从未缴纳税款，之后迅速被新的增值税号（partita IVA）取代，新公司以同样的方式继续经营，直至再次被替换。这种运作模式在意大利税务执法领域被称为“开关公司”（apri e chiudi）手法。

与此同时，调查人员发现，通过上述逃税手段获取的资金，被逐步转移至企业家原籍国——中国。转移路径依赖一个复杂的虚假发票网络，该网络由众多空壳公司构成。这些公司仅存在于纸面文件上，专门为从未实际发生的商业交易开具虚假发票，以伪造成本凭证，从而实现资金的跨境转移。

除20人被正式向司法机关提起控诉外，法院还针对一名威尼托大区的税务顾问（即会计师）单独签发了职业禁令。据税务警方通报，该会计师实质性地为其当事人的违法活动提供了支持，直接助长了其持续逃避税务债务的行为。根据法院的强制措施，该会计师被暂停执业，禁止继续从事专业活动。目前，涉案的20名人员因涉嫌税务欺诈（frode fiscale）、自我洗钱（autoriciclaggio）及欺诈性逃避纳税（sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte）等罪名，面临司法审查。

在资产处置方面，本次行动已查扣非法资产总值1000万欧元。涉案企业的资产由司法管理人（amministratore giudiziario）接管，并进入清算程序。拉文纳法院在嫌疑人提出上诉后，确认了所有强制措施的效力。

此次“东方快车”行动的调查范围延伸至罗维戈省奥基奥贝洛镇，显示出涉案商铺网络的跨区域特征。奥基奥贝洛位于罗维戈省西部，与费拉拉省隔波河相望，是连接威尼托大区与艾米利亚-罗马涅大区的重要节点。该镇近年来因华人商业活动较为集中而受到关注。

值得关注的是，意大利税务部门在2026年加大了对逃税行为的打击力度。据意大利安莎通讯社2026年1月14日报道，意大利税务部门当年启动了大规模稽查行动，预计到2026年底将执行约32万次税务审计，金融警察将开展7.5万次检查。税务机关借助先进的数据分析系统，对超过200个数据库进行交叉比对，涵盖银行账户、收支记录等多方面信息。法恩扎税务警察的此次行动，正是这一全国性稽查行动的组成部分。

法恩扎市位于拉文纳省西部，是艾米利亚-罗马涅大区的陶瓷工业重镇，同时近年来也成为服装加工和商贸活动较为集中的地区。当地税务警察此次以“开关公司”模式为突破口，展示了执法部门在打击逃税与洗钱领域的深度调查能力——既要还原完整的欺诈链条，也要锁定实际责任人，并成功追缴其非法积累的资产。

税务警方在通报中强调，此类行动旨在维护国家财政利益，保障守法经营者与劳动者的权益，确保公平竞争机制的正常运行。同时，警方也依照法律规定指出，目前案件尚处于初步调查阶段（fase delle indagini preliminari），根据无罪推定原则（principio della presunzione di innocenza），涉案人员的最终责任需待不可撤销的定罪判决（sentenza irrevocabile di condanna）后方能正式确认。

来源：意欧视点 等