年终奖个税计税方式怎么选？选对多拿几千！

小编今天来和大家聊一下

年终奖

如何才能缴纳最少的税！

让年终奖交最少的税

拿到手的钱最多

能多一笔是一笔

和小编一起终身学习吧

深圳年终奖计税方式

✅什么是年终奖？

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。包括

• 年终加薪

• 实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资

✅年终奖计税方式

方式一:单独计税
将年终奖不并入当年工资薪金,单独按照"除以12个月"的方式计算税款。

方式二:并入综合所得计税

将年终奖和全年的工资、劳务报酬等收入合并在一起,扣除6万元起征点、三险一金、专项附加扣除等后,按年度综合所得税率表计算纳税。

✅温馨提示：

• 一个纳税年度内,你只能使用一次单独计税的机会

• 季度奖、半年奖、加班奖等不能按年终奖政策算,必须并入当月工资计税

• 年终奖在哪年发放,就属于哪年的收入(比如2026年1月发2025年年终奖,算2026年收入)

看不懂

没事

小编这就带大家一起算

多少钱选什么计税方式

小编给大家算明白！

先了解一下两种计税方式的计税算法

年终奖该选什么计税方式？

✅单独计税

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

✅并入综合所得计税

应纳税额= (综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率一速算扣除数

年终奖该选择什么计税方式？

✅最简单的方法，在汇算申报时分别尝试两种方式，系统会自动计算出结果，你只需选择税负较低的那种即可。

然后小编就来多此一举，举几个例子帮助大家了解如何计算。

✅小张全年工资9万元，年终奖1万元，假设不考虑三险一金、专项附加扣除。

• 单独计税: 年终奖缴300元（1w*3%） + 工资缴900元（（9w-6w）*3%） = 合计1200元

• 合并计税: 总计缴1480（（9w+1w-6w）*10%-2520）元

✅小张全年工资6万元，年终奖1万元，假设不考虑三险一金、专项附加扣除。

• 单独计税: 年终奖缴300元（1w*3%） + 工资缴0元（（6w-6w）*3%） = 合计300元

• 合并计税: 总计缴300（（6w+1w-6w）*3%）元

✅小张全年工资12万元，年终奖2万元，假设不考虑三险一金、专项附加扣除。

• 单独计税: 年终奖缴600元（1w*3%） + 工资缴3480元（（12w-6w）*10%-2520） = 合计4080元

• 合并计税: 总计缴5480（（12w+2w-6w）*10%-2520）元

✅小张全年工资12万元，年终奖6万元，假设不考虑三险一金、专项附加扣除。

60000÷12=5000元，对应按月换算后的综合所得税率表，税率为10%、速算扣除数为210。

奖金税额=60000×10%-210=5790元；

• 单独计税: 年终奖缴5790元（6w*10%-210） + 工资缴3480元（（12w-6w）*10%-2520） = 合计9270元

• 合并计税: 总计缴9480（（12w+6w-6w）*10%-2520）元

✅由于年终奖的方法和个人工资没有统一的发放标准，所以小编只能举例子帮助大家自己理解去计算了

最后提醒一下大家

关于2025年的年度税务汇算已经开始了哦

2025年度个人

所得税综合所得汇算清缴

✅2025年度个人所得税综合所得汇算清缴时间安排

预约办理期

2026年2月25日至3月20日（仅限预约3月1日至3月20日办理）。

自由办理期

2026年3月21日至6月30日（无需预约，随时办理）。

✅预约方式

图源：个人所得税APP截图

✅预约注意事项

①预约时间为2月25日至3月25日早上6:00-22:00期间预约；

②如果有信息错误，税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。

③请从官方“个人所得税APP”进入申报，请勿点击未知链接，避免被骗！

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▌编辑：三一（李嘉亮）

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