企业年金如何领取最合算？

之前介绍了 职业年金和企业年金哪个好？ ，今天介绍企业年金如何领取少税，最合算。

企业年金领取时的税率差异，直接影响到手金额。

一、按月或按季领取：细水长流更省税

适用场景：退休后每月或每季度固定领取年金。

税率规则：按月领取时，适用月度税率表。收入越低，税率越低，且有速算扣除数“减免”税负。

例如：

每月领取3000元，税率仅3%，每月交税90元。

若每月领取1万元，税率10%，每月交税790元（10000×10%-210）。

优势：

分期领取，能有效“拉低”单月收入，避免进入高税率区间。就像把一笔大钱分多次领，每次都不用交太多税。

二、按年领取：年度汇总计税

适用场景：选择每年一次性领取年金总额。

税率规则：按年领取需将总额分摊至12个月，按月度税率表计算月税，再汇总为年税。

例如：

年领取额3.6万元，分摊到每月3000元，全年交税1080元（3000×3%×12）。

若年领取额14.4万元，分摊后每月1.2万元，全年交税1.44万元（12000×10%×12）。

注意：

年领取总额，若超过14.4万元，会触发更高税率。

三、一次性领取：高税率

适用场景：非特殊情况（如出境定居、身故）下的一次性提取。

税率规则：全额计入当月工资薪金所得，适用月度税率表的最高档：

收入超过8万元，税率35%，速算扣除数7160。

收入超过80万元，税率直接跳至45%，速算扣除数15160。

案例：

一次性领取25万元，需交税7.34万元（250000×30%-52920）。若分10年领取，每年2.5万元，仅需交税2480元（25000×10%-2520），省税超7万元！

四、特殊情形：出境或身故的税务优惠

适用场景：个人出境定居或身故后，受益人一次性领取余额。

税率规则：可选择按综合所得税率表（年度）计税，税率更低：

全年收入不超过3.6万元，税率3%。收入超过14.4万元，税率10%。

注意：

需提供证明材料，否则可能被按月度税率表“惩罚性”计税。

五、如何选择最划算的领取方式？

优先分期领取：按月或按年分摊，避免一次性领取的高税率。

结合专项扣除：如房贷利息、赡养老人等，进一步降低应纳税所得额。

税务规则复杂，提前规划，避免“多领少得”。

总结：企业年金领取的税务规则像“阶梯”，收入越高，税率越陡。

选择分期领取，能帮你“爬”过税阶，到手更多养老金。