个税2026年1月起执行新规则！优惠加码，工资计税这样算更省钱

2026 年刚开局，个税领域就迎来一波实打实的利好，还有全新的执行规则要记牢！从人才个税补贴到投资税收减免，再到工资计税、专项扣除的实操细节，每一项都直接关系到口袋里的钱。不管是上班领薪水的打工人，还是有理财规划的投资者，或是上有老下有小的家庭主力，这些变化都得弄明白，毕竟搞懂个税规则，才能实实在在省税、不白交冤枉钱。

一、两大个税优惠落地，这类人先享红利

2026 年个税优惠直接瞄准两类人群，一边是高端人才，一边是投资理财者，实打实的税收减免和补贴，符合条件就能直接享受。

粤港澳大湾区的境外高端、紧缺人才迎来专属福利，中山市明确从 1 月 15 日起，正式开启 2023 纳税年度个税财政补贴申报，截止到 3 月 13 日，这期间符合条件的人才都能申请个税返还，降低实际税负。更贴心的是，2021-2022 纳税年度符合条件却因特殊情况未申报的，这次也能补办，错过这次可就没机会了，大湾区的相关人才一定要盯紧申报时间。

而对于喜欢理财的朋友，创新企业 CDR 的个税优惠政策直接延续到 2027 年底，接下来两年投资能省不少税。转让 CDR 赚的差价暂时免交个税，股息红利则按持股时间阶梯计税，持股超 1 年直接免个税，持股 1 个月到 1 年的，只按 50% 计算应纳税所得额，实际税负仅 10%，持股 1 个月内的按 20% 计税，持股越久省税越多，手里有这类投资或打算入手的，一定要把这个规则记死。

二、工资交税搞懂这三点，再也不迷糊

很多人每月发工资都疑惑，到底挣多少才要交税？为啥同事工资和我差不多，扣的税却不一样？其实只要弄明白起征点、计税基数、税率这三个核心点，工资扣税的账就能算得明明白白。

首先个税起征点还是每月 5000 元，折合全年 6 万元，这就意味着，月收入没超过 5000，全年总收入不到 6 万，根本不用交个税；只有收入超出这个数，超出的部分才需要计税，而且这是扣除社保公积金之前的税前收入参考，实际扣除后，交税的门槛其实更高。

其次，不是所有工资都要交税，真正的计税基数是 “应纳税所得额”，计算方式很简单，用税前工资减去全年 6 万的基本减除费用，再减去社保公积金个人缴纳部分、专项附加扣除，还有其他合法扣除项目，剩下的钱才是要交税的部分。简单说，扣除的项目越多，计税的基数就越小，交的税自然就越少。

最后，个税实行七级超额累进税率，税率从 3% 到 45%，收入越高对应的税率就越高。举个实际的例子，全年工资 12 万，社保公积金个人一年扣 1.2 万，还有子女教育和赡养老人的专项扣除共 4.2 万，算下来全年应纳税所得额只有 6000 元，按 3% 的税率算，全年只需要交 180 元个税，平均每月才 15 元。另外还要注意，个税是每月预扣预缴，年底会根据全年收入和扣除做汇算清缴，3 月 1 日到 6 月 30 日完成汇算，多扣的税能退，少交的税要补，别错过退税的机会。

三、7 项专项附加扣除，用对了多省一大笔

专项附加扣除是个税省税的关键，一共 7 项，覆盖了养娃、带娃、读书、看病、买房、租房、养老等生活方方面面，只要符合条件，申报后就能直接抵扣计税基数，而且扣除的金额都是定额，操作起来也不复杂，一定要根据自家情况申报齐全。

3 岁以下婴幼儿照护和子女教育是养娃家庭的专属扣除，前者每月每个孩子扣 2000，孩子满 3 岁就自动转成子女教育扣除，同样每月 2000，直到全日制学历教育结束，扣除方式可以父母一方全额扣，也可以各扣 50%，收入高、税率高的一方全额扣，省税效果会更好。

继续教育扣除分两种情况，读在职学历、学位的，每月扣 400，最长能扣 48 个月；考国家认可的职业资格证书的，取证当年一次性扣 3600，不过多个学历或证书不能叠加扣除，按最高标准来就行。

大病医疗扣除是按年计算，一个纳税年度内，自己或配偶、未成年子女的医保报销后，个人负担的医药费累计超过 1.5 万的部分，在 8 万限额内据实扣除，这个扣除只能在年度汇算时申报，平时预扣预缴用不了，大家可以通过国家医保服务平台查询具体金额。

住房相关的扣除分房贷利息和住房租金，二选一不能同时享受，首套房房贷利息每月扣 1000，最长扣 20 年，婚后买房可一方扣除，婚前各自有首套房的，可选择一套全额扣或各扣 50%；住房租金按城市级别扣，大城市每月 1500，人口超 100 万的城市每月 1100，其他城市每月 800，夫妻工作城市相同的，只能由一方扣除。

最后是赡养老人扣除，父母年满 60 岁，或者祖父母、外祖父母年满 60 岁且子女均已去世，就能享受，独生子女每月扣 3000，非独生子女和兄弟姐妹分摊 3000，每人每月分摊最多不超过 1500，分摊要签书面协议，自己留存备查就行。

四、个税申报和汇算，这些时间节点别踩坑

个税的优惠享受和计税清缴，都有明确的时间节点，踩错时间就可能错过福利，甚至产生税务问题，这几个关键时间一定要记牢。

首先是大湾区人才个税补贴的申报时间，1 月 15 日到 3 月 13 日，逾期不再受理，还能补办前两个纳税年度的申报，符合条件的赶紧准备材料；其次是年度汇算清缴的时间，每年 3 月 1 日到 6 月 30 日，完成上一年度的个税汇算，多退少补，逾期补税可能会产生滞纳金；最后是专项附加扣除的申报，每年年底要确认下一年度的扣除信息，有变动的及时修改，确保次年能正常抵扣，不用多扣税。

2026 年的个税新规，核心就是优惠加码、规则更明确，不管是专项扣除还是定向优惠，都是为了让大家合理减负。其实个税的计算和扣除并不复杂，只要弄懂起征点、应纳税所得额的计算，把符合条件的专项附加扣除申报齐全，再盯紧各类优惠的申报时间，就能实实在在省税，让自己的收入多落袋一点。而且个税政策都是贴合民生的，跟着规则走，既不会多交冤枉钱，也能充分享受国家的税收福利。

看完这些个税新规和实操细节，你是不是对自己的工资扣税有了更清晰的认识？你符合哪项个税优惠的条件？又有没有申报专项附加扣除的疑问？欢迎在评论区留言讨论，也别忘了点赞收藏，把这份个税攻略分享给身边的家人朋友，一起搞懂个税，合理省税！