东洲评估及五名责任人收警示函 涉龙韵股份、美凯龙项目违规

财联社1月23日讯 （记者 王彦琳）又一家资产评估机构收到监管警示函。

日前，上海证监局对上海东洲资产评估有限公司（下称“东洲评估”）及张中华、王云、陈鸣皓、张英祥、武钢五名相关责任人采取出具警示函的监督管理措施。经查，东洲评估在内部治理、质量管理、独立性、项目执业质量四个方面存在违规行为。

具体来看，内部治理方面，存在总部与分支机构在人员管理、财务安排方面一体化管理不到位的情况，以及部分执业人员未与公司签订劳动合同。同时，其未能恰当执行内幕信息知情人登记管理制度，未建立内幕信息知情人档案。

就质量管理而言，部分项目对评估工作底稿审核不充分，内部检查执行不到位，个别项目评估工作底稿记录不完善。

独立性方面，独立性管理机制不完善、独立性管理不到位，部分评估项目参与人员未按照内部制度要求签署独立性声明书、个别评估项目收费安排不合理。另外，个别管理人员在参与评估项目至相关资产评估报告公开后五日内买卖客户相关股票。个别管理人员及主要近亲属、执业人员主要近亲属持有或交易客户相关股票，相关资产评估业务开展中未识别和判断对独立性的影响。

关于项目执业质量问题，警示函重点提及了两项涉及上市公司的评估项目。一是，上海龙韵文创科技集团股份有限公司（龙韵股份，603729.SH)以财务报表为目的的股东全部权益价值评估项目；二是，红星美凯龙家居集团股份有限公司（美凯龙，601828.SH）以财务报告为目的所涉及该公司下属子公司及参股公司拥有的投资性房地产公允价值评估项目。

上海证监局表示，东洲评估在上述项目执行方面存在评估依据不充分，包括评估假设企业永续享有企业所得税优惠税率的依据不足、对折现率取值合理性分析验证不充分，以及对收入预测核查验证不充分等问题，不符合资产评估执业准则、评估规范的有关要求。

针对上述行为，根据《上市公司信息披露管理办法》相关规定，上海证监局决定对东洲评估及张中华、王云、陈鸣皓、张英祥、武钢采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

其中，张中华、王云作为龙韵股份项目签字评估师，对龙韵股份项目相关问题应承担主要责任。陈鸣皓、张英祥作为美凯龙项目签字评估师，对美凯龙项目相关问题应承担主要责任。武钢对其违法违规买卖股票行为承担责任。

财联社记者注意到，1月以来，已有多家资产评估机构相继被监管警示，例如坤元资产评估有限公司因在内部治理、质量控制体系、独立性管理、项目执业质量等多方面存在问题，被浙江证监局出具警示函。

而北京中天和资产评估有限公司因在相关项目中存在其他权益工具投资评估依据不充分、未对无产权的房屋法律权属进行充分核查验证、土地使用权评估时重要参数确定不审慎等多项问题，被江苏证监局出具警示函。

“近期资产评估机构被罚主要与内控与独立性存在缺陷、执业程序不合规、执业质量不足等原因有关，警示函均会被记入证券期货市场诚信档案，长远看会影响机构声誉和客户。此外，若因评估失职导致投资者损失，机构及签字评估师可能面临连带赔偿责任。”上海市锦天城律师事务所合伙人律师孙义坤对财联社记者表示。