2026年个体户严查！这5项异常指标异常，可能会被盯上！

01

关联76家个体户被查！

近期，税务总局吉林市税务局稽查局联合公安成功查处一起利用76家个体户虚开发票案。该案涉及虚开普票2782份，涉及金额高达2.14亿元。我们一起来看看具体怎么回事？

一、涉案主体

吉林某财务公司及其实际控制人李某、段某某、王某等人，在2020年至2023年之间，通过操控76家空壳个体户，对外虚开增值税普通发票。

二、违法经过

第一步：案件起源于公安部门转交的线索，吉林省内37家个体户涉嫌虚开发票。

第二步：税局一查，发现这些个体户的办税人员竟然都是同一人，两年内他一人领用了近2000份发票，这明显不符合正常经营逻辑。

第三步：税务人员随即进行实地核查，发现这些个体户登记的地址全是普通居民住宅，现场毫无经营痕迹。

更可疑的是：

这些异常特征很明显异常。

第四步，随着调查深入，企业主要存在以下违规行为：

1、通过盗用他人身份信息注册或接管个体工商户，制造虚假经营主体。

2、在没有真实交易的情况下，伪造合同、流水，虚开发票。

3、故意将开票额度控制在季度30万以内，违规享受小规模纳税人增值税免征政策。

4、受票方款项打到个体户账户后，迅速转回至买票人账户，中介从中抽取1.2%—2%作为开票费。

三、违法后果

2024年9月，税务部门将该行为定性为虚开发票，并将该财务公司及李某等人列为涉税服务失信主体。

2025年3月，法院判决：李某、段某某、王某因虚开发票罪，分别被判处有期徒刑三年至一年十个月不等，并处罚金27万元，没收违法所得94.26万元。

同时，下游受票企业也被税务部门依法处理，面临补税、罚款甚至涉及刑事责任。

02

这5项异常指标异常

很多人比较疑惑，税务局到底是怎么发现企业问题的？尤其是看似不起眼的个体户，为何也会被盯上？

现在的税务稽查早已不是人工抽查，而是通过大数据+系统预警模式稽查。

个体户以下5项指标异常的话，可能会被盯上：

1、同一办税人关联多家企业，如本案中一人为76家个体户开票办税。

2、短时间内开具大量发票，或开票频率与经营规模不匹配。

3、开票内容与经营范围不符，比如个体户开咨询费、推广费，但其注册行业为零售。

4、多家企业注册在同一地址，或地址为居民住宅、虚拟地址。

5、每季度开票金额恰好在25万-30万元之间，涉嫌人为操控。

03

个体户如何合规操作？

给你5点实用建议！

个体户不是法外之地，合规经营才是长久之道。如果你名下有个体户，以下5点建议请务必重视：

1、确保业务真实，杜绝虚开发票

务必确保交易真实，有真实货物、服务交付，有合同、物流、支付凭证等证据链。

2、不开人情票、帮忙票

不为自己、他人开具与实际经营不符的发票；个体户也不要通过中介买票抵成本，风险极大。

3、规范发票使用与管理

注意，个体户要按实际业务内容开票；不跨经营范围开票；定期核对发票开具与申报数据是否一致。

4、合理享受税收优惠，不钻空子

小规模纳税人季度30万免增值税政策可以享受，但不能人为拆分交易、操控开票额，要确保申报数据与真实经营匹配，不滥用税收优惠。

5、选择正规涉税中介，定期自查

委托代理记账机构时，要选择信誉好、有资质的正规机构。

“免责声明：图片、数据来源于网络，转载仅用做交流学习，如有版权问题请联系作者删除”