一本真正写给创业者的税法漫画书

今天，LegalMVP谱法先锋税法专家团队的新书《创业者身边的税法》正式发布。

这本书，写给创业者、老板、股东、实际控制人，或者是公司高管，负责财务、法务、风控，这些对企业的税有一点点焦虑的人，也写给想涉足税法业务领域的律师。

在这么多繁杂又难懂的财会书里，真本书用更落地的场景、更好懂的漫画、更务实的方案，解决你对税的焦虑感。

01为什么要写这本书？

这几年，我们在一线做企业法律服务、法律体检和涉税合规时，一个很强烈的感受是：

税越来越严，是无法阻挡的大趋势；而在税这件事上，创业者严重缺乏安全感。

2025年以来，企业和创业者被查税，可能比过去任何时候都更频繁、更直接。

一方面，国家税收压力大，“应收尽收、应管尽管”的力度明显增强；

另一方面，过去十年铺开的各类“税收筹划”“节税方案”，这两三年开始集中清算：园区返税、核定打包、灵活用工平台、多主体拆分、空壳公司过票、私户走账……

很多企业当年是在“大家都这么做”的气氛下参与进去的，如今却在倒查中大面积暴雷，才发现自己早已站在违法筹划、虚开发票的链条之中。

这一切的背后，是税收征管方式本身，正发生一场“静悄悄的大变革”。

第一，大数据成为主角，税务违法“无处可藏”。

过去，查税靠人：有限的稽查人员，抽几个行业、抽几家企业。

现在，查税靠数：电子发票、网银流水、POS、第三方支付记录、社保、公积金、不动产都能进行数据分析，再加上税务、市场监管、海关、银行之间的系统也可以联通。

模型一跑，数据一比对，收入与发票不匹配、毛利率异常、发票网络异常密集的企业，很快就会被系统“点名”。

第二，增值税法和“税收法定”真正落地，税开始“按法条算账”。

增值税法及实施条例、税收征管法等核心法规密集推进，“税收法定原则”不再只是写在宪法里的原则，而是实实在在落到每一笔税上。

对企业来说，靠“口径”“内部文件”模糊处理的空间在收紧，企业和税务“讲道理”，也越来越回到“讲证据、讲条文”上。

税，正在变成一套可以拿着法条来谈的规则体系——前提是，你得先看得懂。

第三，各种新规不断上线，把更多“隐蔽角落”纳入视野。

如果你做电商、平台、跨境，或者个人账户和公司资金长期混在一起，就更能感受到这一点：

• 互联网平台企业涉税信息报送新规，让无论电商企业的税务问题无处遁形，甚至挤压利润难以为继；

• CRS和境外收入申报要求，让境外账户、离岸公司、海外投资的信息开始透明，投资者面临申报补税；

• 直播带货、房地产、建筑、加油站、医药、平台经济等重点行业的正面临高强度专项整治。

很多人以为“足够隐蔽”的地方，如今都在监管视野之内。

第四，税务一旦出问题，让老板“兜底担责”正在变成常态。

在越来越多涉税案件里，你会发现企业的实际控制人、老板本人被罚款、被限制出境、被追究刑责。

很多税务违规的操作手法里，利用老板及其亲朋好友的账户信息也很常见。而这又非常容易被税收大数据发现。

所以说，税不只是财务的问题，它已经变成了“企业与老板命运绑定”的系统性风险。

讲了这么多新形势和新风险，但我们很清楚，大多数创业者既没时间系统学税法，也不想看那些只讲概念、不讲做法的书。

所以，才有了这本《创业者身边的税法》——它不是在给你讲解税法知识，也不是教你“如何钻空子”，而是帮你在真实业务场景里搞清楚三件事：

• 哪些钱可以安心赚？

• 哪些操作要立刻踩刹车？

• 哪些选择，会直接影响你个人的安全和未来？

下面，我想把这本书到底解决什么问题、长什么样、怎么用、为什么是现在，跟你交代清楚。

02这本书在解决什么问题？

在一线服务企业税务问题、跟老板聊天的过程中，我们发现，创业者和老板对税务的核心焦虑有这三种：

第一，边界焦虑：什么能做，什么不能碰？

“节税方案”“返税政策”“核定征收”“灵活用工”，每一种都有人说好，有人说危险。

但没有人帮你用白话把一句话说明白：这件事，对你来说到底是机会，还是陷阱？

第二，日常操作焦虑：天天在做的事，会不会踩雷？

签合同、开发票、确认收入、做账、和客户对账、给员工发工资、给股东分红、从公司借钱……

很多企业大问题的源头，并不是故意违法，而是“习惯那么多年了，谁也没觉得不对”，直到系统发出预警。

第三，个人安全焦虑：我和家人的财产是不是被连着绑在上面？

你希望公司赚钱，也希望自己和家人能享受这份成果；

但你又担心：某一次分红、一次股权转让、一次减资回购、一次“帮忙开票”，会不会把个人资产、家族财富一起拖进风险里。

围绕这三种焦虑，这本书集中拆解了十二类最容易让创业者踩坑的税务场景：

1、税务环境和税局思维的底层逻辑——先搞懂“对方在想什么”，看清税收趋严、增值税法落地后的新规则，判断才有方向。

2、基础税务认知：税种、报表、业务与税之间的关系——创业者不用面面俱到地学习税务知识，但要懂钱、账、税是如何串起来的，避免一开始就站错“税务起点”。

3、公司没开，架构先想好：股权架构、控股设计的税务影响——持股平台、合伙企业、境外架构、股权激励怎么搭，既能兼顾节税，又不踩“反避税”和合规红线。

4、合同怎么签才不埋雷——交易是企业的核心，价税约定、税点谈判、业务模式对应的税务处理，一开始写对，后面就少很多补税与争议。

5、发票怎么处理才能合规——改抬头、代开票、成本票、折扣返利、挂靠合作，哪些只是业务技巧，哪些已经逼近虚开和骗税的边界。

6、公司赚了钱，股东和老板钱怎么拿最安全——分红、视同分红、股东借款、公司替个人消费，各自的税务与法律后果，哪些路能走，哪些一走就埋雷。

7、股权转让与股权变动的税务后果——估值怎么定、成本怎么算、股权怎么“对内调、对外转”，才能做到价好、税稳，又不被认定为恶意避税。

8、减资、回购和对赌中的税务安排——减资拿钱、公司回购、对赌回购与补偿，谁在交什么税、税负高低差多少，如何选出一条最稳妥的退出路径。

9、公司清算、注销的税务处理——注销前后那些存货、设备、旧账、历史欠税怎么处理，才能不在最后一步被“总清算式”补税和追责。

10、日常经营中的偷税、漏税、逃税高风险操作——少开发票、不入账、移利润、做折旧、做研发费用，这些看似“小动作”的组合，什么时候就会演变成高危行为。

11、“节税”“避税”和违法筹划之间的边界——核定征收、园区返税、灵活用工、地方优惠、境外身份、信托安排，哪些是真正的政策红利，哪些是被包装出来的雷区。

12、虚开发票、虚假退税等刑事红线——从普通涉税风险走到“虚开”“骗税”只差哪几步，企业、财务、老板各自会面对怎样的刑事责任和连带后果。

这12类踩坑的场景，对应的就是本书的12个章节。

你不需要一次性把所有问题都看完，但只要把和自己阶段最相关的几类看懂，你对税务的恐惧，就会小很多。

因为你至少知道：哪里是坑，哪里是路，哪里是悬崖。

其实，市面上的很多书籍、课程，也是在针对这些领域讲解。

但是，对于你而言，很可能有个很大的问题——看不懂。

一种看不懂，是因为全都是专业的财税术语，看起来着实吃力。

另一种看不懂，是因为内容没有站在你、站在创业者的角度，讲了太多操作、技术、方法，偏偏没讲作为创业者、作为企业一号位最应该学习的认知和思维。

而这本《创业者身边的税法》真的不一样，无论是选题、内容、写法还是呈现形式，都是为了让财务小白的创业者看懂、看下去、看到收获。

03这本书有什么不一样？

这本书不是照着税法条款改写，也不是用专业术语堆砌权威感。

为了让创业者真的看得懂、愿意看、能用上，我们刻意做了三件事。

第一，全书用创业者的口吻提问，不讲“书面话”。

你在本书里看到的，不会是“第二章税收优惠制度适用范围”这种概念性的文字，而是：

• “我实在不懂税，但总感觉哪儿有风险，我该先搞清什么？”

• “客户坚持要我代开票，我到底能不能帮这个忙？”

• “公司分红税这么高，有没有合规的方式少交一点？”

• “听说虚开发票很危险，我怎么判断自己有没有踩线？”

这些问题，不是我们在书桌前想出来的，而是老板们在会议室、在饭局、在电话那端真真切切问出来的。

我们做的事情，只是把这些问题整理出来，再用系统的方式、案例的方式、操作步骤的方式，一一回答。

第二，漫画+案例+解决方案，600多张漫画先帮你看懂一半。

光是不讲“书面话”，也撑不过创业者的碎片时间。再易懂的文字，也不如漫画好懂。

所以这本书一开始就做了一个“有点任性”的决定——全书100个问题，配了600多张漫画。

你完全可以这样用这本书：很多时候，哪怕不看文字，只看一眼漫画，就能大致明白这道题在说什么、在提醒什么风险：

当你看到创业者用个人卡收款、屏幕上跳出税务预警的画面，你大致就知道：这一问在讲“私人账户收款”的风险；

看到老板手拿“开票费”的单据，而一旁的律师严肃伸手拒绝，你就知道这里讲的是“虚假开票”“待开票”“四流不一致”的问题。

很多时候，只看一眼漫画，你就能判断这个问题离自己远不远、值不值得花两分钟把文字看完。

在漫画之后，我们再用一个场景或典型案例，告诉你现实中这件事是怎么发生的、别人付出了什么代价；

最后做一个简洁的拆解：这背后的原理是什么、风险在哪、建议你怎么做。

你不需要把所有问题都从头到尾看完，完全可以先“看漫画”，遇到感兴趣的，再认真看一下文字即可。

第三，一页一个小专项，专门为碎片化阅读设计

这本书是为繁忙、只能挤出时间偶尔看出的的创业者设计的。

每一个问题，都当成一个“小税务项目”来拆解——通常会用3–5页内容，从不同角度把同一个问题说清楚：

• 第一页，把真实场景和直觉疑问抛出来；

• 后面几页，则分别从原理、风险、操作步骤、延伸思考等几个维度，把这个问题掰开讲透。

同时，我们刻意把每一页也做成相对独立的小单元。

你可以完整看完一个问题，从头到尾把这个主题吃透。

也可以只在碎片时间翻一页——哪怕只看这一页的漫画、例子和2–4个小标题，也一定能带走一个清晰的结论或者一条能马上用上的建议。

所以，这本书既可以当作系统学习时的一整套“税法课程”，也可以当成你桌上的一盒“税务问题卡片”。

想起一个问题，就翻到对应那一问；有10分钟，就看完一页；看多少页，就收获多少具体可用的判断和方法。

第四，按企业成长节奏来安排内容，而不是按法条或税种。

大多数税法教材，是按税种、按条文排列的：先增值税，再企业所得税，再个税，再土地增值税……

但创业者遇到问题的顺序，从来不是这样的。

你真正的路径，是：

• 刚准备创业，想知道“公司要不要做复杂一点”“合伙架构怎么搭”；

• 业务接起来了，开始发愁合同怎么签、发票怎么开；

• 公司有盈利了，开始问“钱怎么分、股权怎么调、我要不要退出一部分”；

• 偶尔看到周围有人因为税务问题出事，又会开始担心自己过去有没有踩线。

因此，这本书的结构，完全跟着企业的节奏走：

• 开创期的认知与架构；

• 初创期、成长期的业务与发票；

• 成熟期与退出期的股权、减资与清算；

• 最后一篇，单独讲高风险操作和刑事红线。

你可以把它理解为一本“随企业成长一起往前走”的税法说明书。

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04如何阅读和使用这本书？

这本书不必从头看到尾，可以“按问题就诊”。

全书100个问题，每个都是完整的小单元。

你可以今天因为一个合同条款翻到其中一问，明天因为一张发票翻到另一问；

你可以在准备和税务、财务开会前，先把相关的问题扫一遍；

你也可以利用空闲碎片时间，随便找几个问题看一看。

当然，也可以用这样的方法系统阅读学习：

第一，按企业所处阶段选板块。

• 刚创业：先看“第一篇：开创期：认知、架构与税法意识”，至少把税务大环境、基础概念和主体选择搞清楚；

• 业务在扩张：重点看“第二篇：初创期与成长期：业务、合同、发票与利润的税务管理”；

• 准备做股权转让、减资回购、对赌落地、公司清算：把“第三篇：成熟期与退出期：股权变动、清算、减资的税务风险”的问题一条条过一下；

• 对过去一些操作心里没底：耐心看完“第四篇：高风险操作、税务红线与刑事责任”。

第二，按身份对号入座。

• 创始人/实控人：建议整本书都了解一遍——你是第一责任人；

• 财务负责人：可以把这本书当作“和老板沟通的工具书”；

• 律师/法律顾问：可以以这本书为契机，送给企业，与负责人聊税务问题。

第三，把它当成团队共用的“安全说明书”。

你可以把其中某几问单独拎出来，配上漫画和要点，给合伙人、管理层、业务团队做一次分享。

也可以在遇到重大决策（比如股权调整、注销、重组）前，把相关章节当成决策前的checklist，让这本书成为你的“安全说明书”。

最后说一句

这本书不能保证你“少交多少税”。而且，如果有人在如今告诉你有少交税的好办法，一定不要轻信。

它能做的，是尽量帮你少踩几个坑，少为过去的错误买单，把更多的时间和精力，留给真正值得你折腾的事业和生活。

那这本《创业者身边的税法》，就已经完成它该完成的使命了。

——谱法先锋税法专家团队

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