2026年个体户纳税标准解析，必看开票攻略，少交“冤枉税”！

新注册个体工商户的老板注意了，同样是赚10万元，有的人交税1万多，有的一分钱没有交。关键在于“身份”和“发票类型”没选对！个体工商户如何纳税？一起看看。

一、按营业额还是按利润?关键看税种！

个体工商户主要缴纳税种是增值税和个人经营所得税。其中，增值税会带有小额的附加税。增值税主要根据营业额计算，个人经营所得税主要根据利润核算。

1，增值税：营业额是关键，一般纳税人除外

• 小规模纳税人（年营业额≤500万元）：季度营业额小于等于30万，免征增值税。超过免税额度，全额按照1%征收率缴纳（除开个人出租或销售不动产）。例如，老王开了一家咨询服务中心，季度营业额28万元，直接免交增值税。
• 一般纳税人（年营业额＞500万或主动升级）：根据不同行业，可自主开具6%、9%、13%高税率专用发票。当期增值税额=销项税额-进项税额。例如张总开了一家建材商贸部，年营业额600万，进项专票400万，增值税=（600万-400万）×13%=26万。
• 总结：绝大部分个体户都是小规模纳税人，进行过程中尽量避免开具专票。

2，附加税：增值税的“附加尾巴”

个体工商户附加税主要涵盖城建税（7%）、教育附加（3%）、地方教育附加（2%），2027年12月31日前仍可享受减半征收。注意是以增值税额为计税依据！

• 增值税为0，附加税免除；
• 增值税交6000元，附加税=6000×（7%+3%+2%）×50%=360元。

3，个人经营所得税：利润决定

个体户与企业最大的区别就是个体户不用缴纳企业所得税，而是交“个人经营所得税”，税率为5%-35%。

查账征收：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。在计算应纳税所得额（利润）过程中，可扣减经营过程中的费用、成本等。需要获取相应的票据作为税前扣除凭证。年应纳税所得额200万内部分可享受减半征收。

例如：某营销策划中心（个体户），年营业额300万，成本、费用等合计220万，需要缴纳个税：（300万-220万）×35%-65500=21.45万。享受减半征收后实缴107250元。

采用查账征收的个体户在业务开展过程中，要尽可能获取相应发票，避免“无票支出”造成账面利润虚高，从而加重自身税负压力。

二、个体户开具专票的隐形成本！

开具专票影响：

1，无论营业额整体多少，开多少交多少专票税率（1%或3%）。

2，开具专票额度同样影响季度营业额30万或月度营业额10万免税额度。

3，开具专票同时会增加附加税。

三、合理利用税收优惠政策

对前期刚开展运营的经营者而言，自身规模不大，不具备独立记账能力，且资料残缺，发票不齐。可根据所在地区政策，能够申请核定征收个人经营所得税。

例如在部分地方税收园区，注册个体户，月销售额9万以内开具普票，可申请免征个人经营所得税。同时又符合小规模纳税人免征增值税的统一政策。两者叠加，实现综合税率为零！

当然，入驻园区需要确保业务真实，符合三流一致原则，切不可超额开票，虚开发票，变名开票。合规经营，享受优惠红利，释放经济活力，助力经营发展。

声明：转自公——中——hao——《三金大税牛》