上市首年业绩造假 诺泰生物及相关责任人遭重罚7620万元 五年内不得申请再融资

来源：环球网

【环球网综合报道】12月17日晚间，江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“诺泰生物”或“ST诺泰”）公告称，收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》。此次处罚涉及上市公司诺泰生物，以及赵德中、赵德毅、金富强、童梓权、谷海涛、徐东海等6位时任高管被给予警告，并被罚款，金额总计为7620万元。

《行政处罚决定书》提到两大违法事实，一是2021年年度报告存在虚假记载，二是公开发行文件编造重大虚假内容。

《行政处罚决定书》显示，2021年12月，诺泰生物向浙江华贝药业有限责任公司（以下简称浙江华贝）转让药品技术及上市持有许可人权益（以下简称技术转让），并于12月28日确认业务收入3,000万元。浙江华贝既不具备支付技术转让款的资金实力，也不具备实际应用该技术的生产能力和销售渠道。同期，诺泰生物策划向浙江华贝增资。浙江华贝向诺泰生物支付的技术转让款最终来自诺泰生物的增资款。诺泰生物技术转让业务不具有商业实质，不应确认收入。该业务导致诺泰生物2021年年度报告虚增营业收入3,000万元，虚增利润总额2,595.16万元，占当期披露利润总额的20.64%。

2023年12月12日，诺泰生物披露《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书》），发行可转换公司债券43,400万元，期限6年。2023年12月21日，诺泰生物披露《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果的公告》，共募集43,400万元。截至2025年4月24日，诺泰生物赎回可转债40,440张，“诺泰转债”累计转股4,299,560张。2025年4月25日，“诺泰转债”在交易所摘牌。诺泰生物公告的《募集说明书》中“财务会计信息”部分公开披露了公司2021年度财务数据。如前所述，诺泰生物2021年虚增营业收入3,000万元，虚增利润总额2,595.16万元，占当期报告记载利润总额的20.64%，其《募集说明书》中“财务会计信息”相关内容存在重大虚假内容。

与此同时，上交所纪律处分委员会经审核认为ST诺泰披露的定期报告存在虚假记载，且公开发行文件编造重大虚假内容，构成欺诈发行，行为严重扰乱证券市场秩序、损害投资者知情权，违规情节严重。

两大监管机构对ST诺泰以及参与业绩造假的人员进行了处罚。其中ST诺泰被证监会处以4740万元的罚款；ST诺泰时任董事长、董事赵德毅以及时任副董事长、董事赵德中合计被证监会罚款1800万元。值得一提的是，这两人也是ST诺泰的实际控制人。

上交所纪律处分委员会也对ST诺泰、赵德中、赵德毅以及其他相关人员予以公开谴责，并公开认定赵德中三年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，一年内不接受赵德中控制的其他企业提交的发行上市申请文件；五年内不接受ST诺泰提交的发行上市申请文件。这意味着，ST诺泰五年内无法进行再融资申请。

事实上，监管部门早在2024年10月就已对公司立案调查，2025年7月下发行政处罚事先告知书后，公司股票已被实施其他风险警示，简称变更为“ST诺泰”。面对最终处罚，诺泰生物在公告中表示，公司各项生产经营活动正常有序开展。对于《行政处罚决定书》中涉及的相关事项，公司将引以为戒，积极落实整改，进一步加强内部控制流程建设，提升内控合规。

公开信息显示，诺泰生物主要从事多肽药物及小分子化药自主研发与定制研发生产。2021年5月20日，公司登陆科创板上市，曾是A股中市场红极一时的减肥药概念股。诺泰生物的造假行为不仅透支自身信誉，更可能引发市场对行业财务真实性的信任危机。

分析认为，当前，有关部门加大对财务造假案件的处罚力度，不仅企业面临高额罚金，实控人、董监高等“关键少数”将承担主要责任，投资者还可依据行政处罚决定书提起虚假陈述诉讼。诺泰生物被禁止再融资五年的处分，更是精准打击企业“带病圈钱”的核心诉求，与证监会“从源头上提高上市公司质量”的导向高度契合。