日本今年减税 个人受惠几何？

中文报报讯高市首相在12月15日的参议院预算委员会上就提高产生所得税的“年收入门槛”表示：“在执政党的税制调查会中，现阶段已将课税最低限提高到了168万日元。”而在2025年3月的税制改革中，使所得税的“年收入门槛”从103万日元提高到了160万日元，在年底报税时可以减税了，而下一年度可能减税额会进一步增大。

自民党设168万日元门槛 国民民主党要求提到178万

这是因为最近两年物价上涨，为了减轻生活负担。关于“年收入壁垒”的调整，自民党、公明党与国民民主党进行了多次磋商。去年12月11日，三方达成一致，决定以从2005年起提高“103万元壁垒”至国民民主党提出的“178万元”为目标进行努力。

11月12日，高市首相在首相官邸接见了国民民主党，就制定经济对策

但是，针对“年收入103万元壁垒”的修订，自民党和公明党在与国民民主党的税制协商中提出，从2025年起将所得税的扣除额从当前的103万元提高至123万元。提高的依据是，从1995年起，生活必需品（如食品和能源）的物价上涨，根据这一情况，计划将扣除额提高20%，具体来说，基础扣除额将从48万元提高到58万元，工资所得扣除额将从55万元提高到65万元，每项提高10万元。对此，国民民主党表示无法接受，要求进一步提高。

如果按照国民民主党要求将所得税的基础扣除额和工资所得扣除额从现行的103万元提高到178万元，并对居民税也采取类似措施，政府估算税收的减少额将达到7万亿到8万亿日元。

地方政府有声音表示，减收可能导致财政恶化及公共服务受影响。若所得税和个人居民税的基础扣除额提高75万元，地方政府的收入将减少超过5万亿日元，实际影响可能是国家的两倍。

但由于这会导致税收减少，自民党与当时作为执政党的公明党在今年2月决定仅提高到160万日元，并将对象限定为低收入群体。

在2025年3月的税制改革中，包括提高基础扣除额、设立特定亲属制度等内容，使所得税的“年收入门槛”从103万日元提高到了160万日元。通过这一改革，许多人的税负将得到减轻，有望缓解各种社会问题。

来源：首相官邸网页

12日，自民党与国民民主党的税制调查会会长在国会内举行会谈，就提高产生所得税的“年收入门槛”进行了协商。双方未能达成一致，并确认将于下周再次协商。国民民主党税调会长古川元久在会谈后接受采访时表示：“必须继续围绕提高幅度以及（减税）对象展开讨论”，暗示双方主张仍存在分歧。

国民民主党代表玉木雄一郎在青森县三泽市对记者表示，希望最早下周与高市早苗首相会谈并得出结论。他表示：“已经接近必须由首相作出政治决断的阶段。”

自民党与国民民主党最早于15日就提高所得税免税额度“年收入门槛”展开最后阶段的磋商。自民党正在研究将免税额度提高至178万日元。国民民主党则在要求提高额度的同时，主张应让中等收入阶层也能充分感受到减税效果。双方将讨论是优先考虑提高幅度，还是扩大适用对象等问题。

此前，国民民主党一直主张178万日元，并要求让更广泛的家庭受益。自民党虽然也表现出在168万日元方案基础上进一步提高的态度，能再增多少不得而知。

随着2025年度税制改革的实施，过去被称为“103万日元之壁”的所得税免税额度，已放宽至160万日元。“这样一来，即使年末多工作几万日元也不会被征税”，因此可能会有更多兼职人员安心地在年底增加排班。

各个阶层能减税几何？

在2025年度税制改革中，配偶者扣除的门槛也从103万日元提高到160万日元。仅从税收角度看更加有利。

自2025年起，配偶者扣除制度发生变化，不征收所得税的收入上限扩大到160万日元。相比以往，即使兼职收入较多，也不容易产生税负，工作方式的选择空间随之扩大。

对于过去需要刻意控制工作时间、不超过103万日元的人来说，免税额度扩大至160万日元后，对劳动时间的顾虑将明显减少。可以在一定程度上增加工作时间，因此有望促进因“103万日元之壁”而进行就业调整的女性走向社会，并提升其经济地位。

政府试算的减税金额一览（仅限所得税）

年收入 减税金额

200万日元 2.4万日元

300万日元 2.0万日元

400万日元 2.0万日元

500万日元 2.0万日元

600万日元 2.0万日元

800万日元 3.0万日元

850万～2,545万日元 2.0～4.0万日元

超过2,545万日元 0日元

社会保险的“130万日元之壁”仍然存在

即便税制发生变化，社会保险制度并未出现重大调整。若希望在配偶扶养范围内工作，最需要注意的仍是“130万日元之壁”。

一旦预计年收入超过130万日元，就会脱离配偶的扶养，需要自行负担健康保险费和厚生年金保险费。负担金额一年可能接近20万日元，即使不缴税，实际到手收入也可能减少。

来源：厚生劳动省网页《知悉年收之壁-向你介绍最好的劳动方法》。

年收入未满130万日元但仍需加入社会保险的情况。

是否必须加入社会保险，并不能仅凭年收入判断。根据工作条件和企业规模，若满足以下条件，即便年收入未满130万日元，也可能需要加入社会保险：

•每周规定工作时间在20小时以上

•月薪8.8万日元以上（年收入换算约106万日元以上）

•预计雇佣期超过2个月

•非在校学生

•企业员工人数在51人以上