一文读懂！在新加坡工作的中国人要交个税吗？

最近收到网友提问：

在新加坡工作的中国人要交所得税吗？

有网友回答：

在新加坡超过183天的算新加坡税务居民，在新加坡交个税，中国不用交税。国内收入部分不纳入新加坡收入范围。自己可以去看iras网站，什么部分需要交税，哪些是可以扣税的项目写的很清楚。

在新加坡，纳税群体分成两种：“居民”和“非居民”。其中，对于在新加坡工作的外国人来说，是否需要交税，主要是根据你在新加坡逗留的时间而定。

居民（Residents）：

● 新加坡公民

● 新加坡永久居民

● 如果在新加坡境内居住（合理的临时离境除外）或者工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天的外籍人士

非居民（Non-residents）:

● 如果你在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过 61 天，但不满 183 天 ，需要按照“非税收居民”的税收规定，缴付 15% 个人所得税，但公司董事则需要缴付 24% 个人所得税。

● 如果你在新加坡境内居住不超过 61 天 ，就不需要交税，而公司董事还是需要缴付 24% 个人所得税。

183天指的是你在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。

多少收入需要报税？

新加坡的个人所得税，实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-24%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。

From YA 2024 onwards Chargeable Income
可征税收入 Income Tax Rate (%)
所得税率 Gross Tax Payable ($)
总税款 First $20,000
Next $10,000 0
2 0
200 First $30,000
Next $10,000 -
3.50 200
350 First $40,000
Next $40,000 -
7 550
2,800 First $80,000
Next $40,000 -
11.5 3,350
4,600 First $120,000
Next $40,000 -
15 7,950
6,000 First $160,000
Next $40,000 -
18

13,950
7,200

First $200,000
Next $40,000 -
19 21,150
7,600 First $240,000
Next $40,000 -
19.5 28,750
7,800 First $280,000
Next $40,000 -
20 36,550
8,000 First $320,000
Next $180,000 -
22 44,550
39,600 First $500,000
Next $500,000
23
84,150
115,000 First $1,000,000
In excess of $1,000,000 -
24 199,150

例如：年收入$55,000, 前$40,000的税额为$550，余额$15,000的税额是$15,000X 7% =$1050, 所以总税额为$1600。

年收入在$20,000以下，不用纳税。

理论上来说，即使年收入低于$20,000，依然需要在网上提交材料进行申报，只是不需缴纳，除非收到税务局的信，明确指出你不需要申报了。

什么时候报税？

新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日。纳税年度是自然年度+1，比如现在，纳税年度是2025，对应的是自然年2024，也就是要报2024年的个人所得税。

注意，在报税期限内不呈报所得税者或呈报不实资料者将受处罚！

如何报税？

需要登录报税网站 mytax.iras.gov.sg，通过E-filling进行网上提交。

为了防止他人窃取个人资料，网站采取SingPass“双重认证”（2-Step Verification，简称2FA）机制。必须输入两道密码，自己设置的固定密码，还有通过密码生成器生成的一次性密码（OTP）。

注意：由于启动SingPass 2FA功能需要五到七个工作日的时间，建议各位提前准备，以免错过报税时间。

如果没有SingPass账户，可登录网址www.singpass.gov.sg申请。如果忘记Singpass账户密码，也可上这个网站重新设置密码。

SingPass 2FA功能启动后，便可登录 mytax.iras.gov.sg，通过E-filling进行网上提交。

完成申报后，税务局会出具缴税通知说明（Notice of Assessment），必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。

缴税通知说明（Notice of Assessment）

报税前需要准备什么资料？

（1）表格IR8A

（2）家属救济情况

（3）房屋租金收入以及其他收入等详细信息（如果有）

（4）商业登记号、合作税收参考号（仅适用于自雇就业者和合作伙伴）

如何支付税款？

收到Notice of Assessment后，可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款：

（1）ATM（DBS/POSB、OCBC）

（2）AXS在线平台、AXS站点

（3）支票/GIRO/网上支付/电话银行（需开通服务）

（4）邮政自助服务器（SAM）

（5）电汇

建议通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款，省去排队麻烦，也会避免支付延迟等可能会带来的问题，同时还可以进行免息分期付款等。

没有GIRO的人可向税务局索取一份申请表格申请：

新加坡税务局

地址：Revenue House, 55 Newton Rd, Revenue House, Singapore 307987

办公时间：周一至周五，上午8时至下午5时

电话：1800 356 8300

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