科研单位如何加强政采内控管理？

来源：滚动播报

（来源：中国政府采购报）

科研单位是国家科技创新体系的重要组成部分，是加快建设科技强国，实现高水平科技自立自强的核心力量，而内部控制建设是科研院所规范管理、防范风险、提升效能的重要保障，在国家大力推进科技自立自强的战略背景下，加强科研单位政府采购内部控制管理，已然成为当务之急，具有极为重要的现实意义和深远的战略意义。

加强科研单位政府采购内控管理的必要性

——加强采购内控管理是保障科研单位高质量发展的必然要求。近年来，政府采购已成为审计、巡视等监督检查的重点领域，从检查发现的未履行采购程序、合同到期后未按规定重新招标、化整为零规避招标、违规将项目分拆转包等问题来看，无一不暴露出单位内部控制建设存在的短板和漏洞。加强政府采购内部控制管理，通过建立符合监管要求的采购流程体系、留存完整的采购档案、实现采购信息公开透明，确保科研单位采购活动全面合规，有效应对外部监管压力，避免因采购不合规影响单位整体运营与科研项目申报资格，这是适应监管要求、保障科研单位高效运转的必然要求。

——加强采购内控管理是破解科研单位“重科研、轻采购”管理困境的必然要求。长期以来，部分科研单位存在“重科研任务、轻采购管理”的倾向，导致采购环节暴露出诸多问题：一是采购需求碎片化，出现重复采购、临时采购现象，造成资金浪费；二是采购与科研协同不足，导致沟通成本高、采购效率低；三是风险防控薄弱，缺乏针对性的风险管控措施，易出现漏洞。加强政府采购内部控制管理，可以通过建立集中采购需求统筹机制解决重复采购问题，通过组建科研与采购协同团队提升沟通效率，通过制定特殊场景采购细则填补风险漏洞，从根本上破解科研单位采购管理的固有困境，提升单位整体管理水平。

——加强采购内控管理是维护科研生态风清气正的必然要求。科研单位采购涉及资金规模大、技术专业性强、利益关联复杂，是廉政风险的高发领域。一旦采购环节出现“暗箱操作”“利益输送”等问题，不仅会造成国有资产损失，更会破坏科研公平性、侵蚀科研人员公信力，污染科研生态。因此，必须加强政府采购内控管理，从制度层面筑牢廉政“防火墙”：一是通过“分权制衡”降低权力集中风险，将采购需求制定、供应商遴选、合同签订、履约验收、资金支付等环节分配至不同岗位，形成相互监督、相互制约的机制，避免单一岗位或个人主导采购全流程；二是通过“阳光采购”压缩寻租空间，对符合条件的采购项目严格执行公开招标、竞争性谈判等方式，引入第三方专家评审，同时强化政府采购信息公开，接受内部监督与社会监督。加强政府采购内部控制管理，应从根源上防范采购腐败，维护科研单位风清气正的政治生态与学术生态。

当前政府采购内控管理存在的问题

近年来，随着对政府采购政策制度的持续宣贯及采购监管力度的不断加大，科研单位对政府采购内部控制管理工作重视度日益提高，取得一定成效，但在制度体系、流程执行、风险防控和人才队伍建设等方面仍存在一些不容忽视的问题，这些问题制约着政府采购内控管理水平的进一步提升。

——政府采购制度体系不够健全。尽管科研单位制定了政府采购管理制度，但存在“照搬上级政策、缺乏个性化设计”的问题：一方面，制度未充分考虑科研项目的特殊性，如对科研急需设备没有明确规定，导致科研人员在实际采购中“无据可依”，稳妥起见只能按正常设备采购流程执行；另一方面，制度衔接存在漏洞，采购管理部门、科研业务部门、财务部门的职责划分模糊，如采购需求制定由业务部门负责，但需求的合规性审核流程未明确，导致部分采购需求因不符合政府采购政策而返工，延误科研进度。此外，制度更新滞后于政策变化，如《政府采购合作创新采购办法》出台后，部分单位未及时修订内部制度，导致科研人员对新采购方式的适用条件、流程不熟悉，无法有效利用政策红利。

——政府采购流程执行不够规范。在采购需求确定阶段，由于缺乏与使用部门的充分沟通和对市场的深入了解，采购需求论证流于形式，未充分结合科研项目实际需求，导致采购物资与科研用途不匹配；在采购方式选择方面，存在适用方式选择不当，本应公开招标的项目通过拆分或化整为零方式规避公开招标的情形；在采购评审环节，部分项目未按规定履行分级审批程序，或审批流程倒置、耗时过长，影响项目采购进程；在履约验收阶段，验收标准不明确、验收程序不规范，一些单位对采购项目的验收走过场，未能严格按照合同要求进行验收，导致采购的产品或服务质量无法得到有效保障。

——风险防控机制不够健全。一是缺乏全流程风险识别体系，对供应商资质造假、围标串标、价格虚高及科研信息泄露等风险预判不足；二是风险应对措施单一，多依赖事后补救，未建立事前预警、事中控制的动态风险管控机制；三是不能有效利用信息化手段分析采购数据，大数据分析可以帮助单位对采购历史数据进行分析，挖掘潜在的风险点和优化空间，如通过分析采购价格趋势，判断是否存在价格异常波动；通过分析供应商的履约情况，筛选优质供应商。但目前很多单位尚未充分利用这些技术手段，导致政府采购内部控制管理水平难以提升。

——人才队伍建设不够完善。政府采购内控管理需要既懂采购法规，又懂科研专业的复合型人才，但当前科研单位在人才队伍建设上存在一定短板。一是采购人员缺乏科研背景，对科研设备、试剂等专业物资的技术参数、市场行情了解有限；二是部分人员未系统掌握政府采购政策法规，存在对流程规范、资质审核等要求理解偏差的情况；三是缺乏常态化培训机制，人员专业能力难以适应政府采购政策更新和科研采购需求变化，从而难以支撑内控管理需求。

加强政府采购内控管理的对策建议

——加快建章立制，完善制度体系。科研单位应梳理和评估本单位在政府采购从预算编制、到采购活动开展以及采购项目履约直至采购资金支付各环节可能存在的风险和漏洞。依据政府采购法律法规，结合单位采购实际及管理需求，及时制定或修订相关政策制度，扎紧制度的笼子，堵塞管理漏洞，做到采购全流程、各环节有法可依、有章可循。同时，抓好制度执行，通过定期回头看的形式，及时发现现行制度体系中与实际相违背的地方，结合上位制度的更新完善情况，及时修订单位内部管理制度，不断夯实政府采购内部控制管理的制度基石。

——规范采购流程，夯实采购基础。加强政府采购全过程管理，规范采购流程。首先，要高度重视采购需求管理，在采购项目启动前，充分与使用部门沟通，深入开展市场调研，结合实际工作需求，制定详细、明确、合理的采购需求方案，这是政府采购工作高效开展的前提；其次，要结合项目采购实际，选择适宜的采购方式，禁止拆分项目规避招标，对特殊情况需采用非公开招标方式的，严格按程序审批；科学设置评审因素，确保与采购项目的质量、服务等要求相适应；最后，要依法依规签订采购合同，确保合同内容与采购文件和中标（成交）结果一致，并按照采购合同约定实施履约验收，严格把控采购项目质量。

——加强风险防控，提升管理效能。一是建立风险识别清单，梳理供应商资质审核、招标评标、合同签订、设备验收等环节的核心风险点，明确风险等级；二是完善事前预警机制，引入供应商信用查询系统，对围标串标、价格虚高的潜在风险进行提前筛查；事中强化过程管控，对关键环节实行双人复核；三是利用信息技术建立风险预警机制，对采购过程中的关键环节和风险点进行实时监控，当出现异常情况时及时发出预警信号，提醒相关人员进行处理，提升政府采购内部控制管理水平。

——注重人才培养，促进业财融合。一是组建专业化采购团队，招聘兼具政府采购知识与科研背景的复合型人才，明确岗位职责与任职要求；二是建立常态化培训机制，定期开展政策法规、科研物资专业知识、风险防控等方面的培训，同步组织考核；三是搭建交流平台，鼓励采购人员与科研团队、供应商常态化沟通，及时了解科研需求与市场行情，提升采购精准度。

政府采购内部控制管理是科研单位规范运营、防范风险的关键支撑，更是服务国家科技自立自强战略的重要保障。科研单位只有持续优化内控机制，动态调整管理策略，将采购管理融入科研创新全流程，切实发挥政府采购“保供应、防风险、促效能”的作用，才能为科研人员潜心攻关扫清障碍，为实现高水平科技自立自强提供坚实保障。

文章刊发于《中国政府采购报》( 2025年11月18日 第4版 )

（作者单位：中国水利水电科学研究院）