“借壳”报关！揭开出口企业背后的退税骗局

前期，国家税务总局滨州市税务局稽查局、第一稽查局、第二稽查局(以下简称“稽查部门”)联合公安经侦、海关缉私等部门，发挥“八部门”联合打击涉税违法工作机制优势，深入推进打击骗取出口退税违法犯罪专项行动，依法查处了滨州市商通国际贸易有限公司、滨州某某国际贸易有限公司(以下简称“某某国公司”“顺通公司”)2户关联企业伙同不法分子骗取出口退税案件。

经查，2021年至2023年，该团伙涉嫌骗取出口退税款7834.96万元。2024年12月，滨州市税务局稽查部门依法对商通公司、顺通公司作出追缴骗取出口退税款的处理决定。经滨州市滨城区人民法院审理，主犯段学莉被判处有期徒刑十年，其余涉案人员分别被判处有期徒刑七年至三年不等。

1. 涉案主体与金额：滨州市两家关联外贸公司伙同不法分子，在2021年至2023年间涉嫌骗取出口退税高达7834.96万元
2. 发现疑点：税务部门通过大数据分析发现这两家备案为“外贸综合服务平台”的企业存在异常，其自营产品出口占比异常偏高，且出口业务范围过于“全能”（商品350类、国家89个、口岸56个），疑似“买单配票”骗税。
3. 调查与证据：联合专案组调查发现多重造假证据：
4. 虚假业务：“先出口后进货”、合同签名雷同且重复。
5. 虚开发票：取得5900余份虚开增值税专票，金额近6亿元
6. 异常资金流：大部分外汇来自香港（与报关地不符）且到账后迅速转出，完成“资金回流”。
7. 作案手法：骗税团伙利用出口退税资质“借壳”报关，通过购买虚假报关单、让虚开企业匹配虚开发票、与香港企业签假合同、利用地下钱庄制造外汇流，最终将资金转回上游企业，形成闭环骗税链条.
8. 处理结果
9. 税务处理：依法追缴骗取的税款7834.96万元。
10. 刑事责任：主犯段学莉被判处有期徒刑十年，其余涉案人员被判处七年至三年不等有期徒刑。

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