天圣制药因信披违法被罚60万元 实控人刘群领90万罚单并终身市场禁入

来源：新浪财经-鹰眼工作室

11月6日，天圣制药集团股份有限公司（下称“天圣制药”）公告称，重庆证监局对其信息披露违法违规行为作出行政处罚决定。经查，公司2017年、2018年年度报告存在虚假记载，且未按规定披露关联交易，合计被罚款60万元。公司控股股东、实际控制人刘群作为违法行为的主导者，被处以90万元罚款并采取终身证券市场禁入措施，另有21名时任高管及相关责任人分别被处以9万至30万元罚款，部分人员被实施市场禁入。

两年年报虚增利润超1.2亿元 信披真实性存重大缺陷

重庆证监局查明，天圣制药在2017年、2018年年度报告中存在虚增利润的违法行为。具体来看，公司通过全资子公司重庆长圣医药有限公司（下称“长圣医药”）虚增中药材采购款、利用重庆泰泓建筑工程有限公司（下称“泰泓公司”）套取工程款等方式设立账外资金池，再通过账外资金支付销售费用虚增利润，同时又通过虚增中药材采购成本虚减利润，两项相抵后仍存在大额虚增。

2017年，天圣制药通过账外资金支付销售费用虚增利润1.7478亿元，通过虚增采购成本虚减利润8257.92万元，合计虚增利润总额9220.43万元，占当期披露利润总额的30.21%；2018年，对应虚增销售费用利润4790.89万元，虚减采购成本利润1908.59万元，合计虚增利润总额2882.30万元，占当期披露利润总额的20.61%。

关联交易未及时披露 金额最高达4.81亿元

除利润造假外，天圣制药还存在关联交易未按规定披露的违法事实。调查显示，泰泓公司实际由天圣制药主导和控制，根据《企业会计准则》应纳入合并财务报表范围但未披露；同时，重庆吾想装饰工程有限公司、重庆新北装饰工程有限公司等公司为实控人刘群实际控制，属于关联法人但未披露。

在此基础上，2017年、2018年天圣制药与上述关联方发生的未披露关联交易金额分别为4.81亿元、4863.11万元，占当期期末净资产的15.08%、1.49%。其中，2017年公司上市后至7月24日期间，未及时披露的关联交易金额达3.285亿元，超过最近一期经审计净资产的15%且金额超3000万元，已构成重大信息遗漏。

22名责任人被追责 实控人刘群终身禁入市场

重庆证监局指出，天圣制药的上述行为违反了2005年《证券法》第六十三条关于信息披露真实性、准确性、完整性的规定，相关责任人因未勤勉尽责或直接参与违法行为被追责。其中，实控人刘群作为违法行为的决策指挥者，不仅是信披违法的直接负责主管人员，还存在指使从事违法行为的情节，被“双罚”90万元（其中30万元针对信披违法，60万元针对指使行为），并被采取终身证券市场禁入措施。

时任总经理李洪、分管财务的副总经理王永红等6人因直接参与虚增工程款、账外支付销售费用等行为，被认定为直接负责的主管人员，各被罚款30万元；李洪、王永红还因违法情节较为严重，分别被实施8年、5年市场禁入。时任财务总监王开胜等14人因签字保证年报真实却未勤勉尽责，被认定为其他直接责任人员，罚款金额从9万元至25万元不等。

当事人职务 处罚措施 控股股东、实控人，时任董事长刘群 警告，罚款90万元（信披违法30万+指使行为60万），终身市场禁入 时任董事、总经理李洪 警告，罚款30万元，8年市场禁入 时任副总经理（分管财务）王永红 警告，罚款30万元，5年市场禁入 时任董事、副总经理刘维 警告，罚款30万元 时任董事长、董事、副总经理刘爽 警告，罚款30万元 协助管理工程建设项目的谈宗华 警告，罚款30万元 时任资金部部长廖雪琴 警告，罚款30万元 时任财务总监、董事会秘书王开胜 警告，罚款25万元 时任董事、董事会秘书王琴等6人 警告，各罚款12万元 时任副总经理李忠等8人 警告，各罚款9万元

监管：部分申辩意见采纳 违法行为性质恶劣

据披露，部分当事人在陈述、申辩及听证中提出无主观过错、已勤勉尽责、处罚过重等意见。重庆证监局表示，已依法采纳部分意见并调整处罚，但对无主观过错等申辩意见不予采纳，强调相关违法行为事实清楚、证据确凿，当事人作为上市公司高管或关键岗位人员，对年报真实性负有法定责任，现有证据不足以证明其已勤勉尽责。

根据处罚决定，天圣制药及相关当事人应在15日内缴纳罚款，不服处罚可在60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼。此次处罚再次凸显了监管层对上市公司信息披露违法“零容忍”的态度，尤其是对实控人指使造假、高管集体失职等行为的严厉追责。

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