平台涉税新规落地！个人做电商要交税吗？这 3 个问题搞懂不踩坑

导读：电商一年卖1个亿，交多少税？电商税新规落地，这 3 个税务问题，做电商的必看。

自从《互联网平台企业涉税信息报送规定》出台后，不少人对电商税的关注度更高了。那么，个人做电商要交税吗？电商税什么时候开始？电商一年卖1个亿，交多少税？下面博宇会计的小博跟大家详细说说。

图源：pexels，侵删

一、个人做电商要交税吗？

个人做电商是需要交税的哦。根据《中华人民共和国电子商务法》第十一条规定，电子商务经营者都要依法履行纳税义务，即便属于不需要办理营业执照的情形（比如个人销售自产农副产品、家庭手工业产品等），在首次产生纳税义务后，也需要办理税务登记并如实申报中国法院网。

具体来说，涉及的税种主要有两类：

1、增值税

如果是按期纳税，月销售额超过 2 万元就需要缴纳，目前小规模纳税人可享受减按 1% 征收的优惠政策（执行至 2027 年底）；如果是按次纳税，每次销售额超过 500 元就需缴税国家税务总局政策法规库。

不过，如果您属于 “零星小额交易”（比如偶尔转卖二手物品且年交易额较低），可能有机会适用免征政策，但具体标准建议咨询当地税务部门中国法院网。

2、个人所得税

收入性质不同，缴税方式也不同。如果您以个人名义直接与平台合作，收入通常按 “劳务报酬所得” 由平台预扣预缴（预扣率 20%-40%），年终再汇算清缴；如果注册了个体工商户，则按 “经营所得” 缴税，税率为 5%-35%，且允许扣除成本费用。

需要注意的是，通过个人账户隐匿收入、虚列成本等行为属于偷税，会面临补税、罚款甚至刑事责任国家税务总局。

税务部门建议，无论是否达到起征点，都应主动了解政策并规范申报。现在通过电子税务局即可线上办理税务登记和纳税申报，流程很方便。

总之，想长期做电商，执照＋记账＋按时申报是“标配”，别等税务局找上门才后悔。记得所有收入都要走对公账户或个体户账户，私卡收款被查到一样算偷税

二、电商税什么时候开始？

电商税的具体执行时间其实是分阶段推进的。根据《中华人民共和国电子商务法》，自2019年1月1日起，所有电商经营者（包括个人卖家）就已经需要依法履行纳税义务，无论是否办理营业执照。不过，早期主要以自主申报为主，税务机关获取交易数据的渠道有限。

真正意义上的全面监管始于2025年。当年6月，国务院发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求淘宝、京东、抖音等所有电商平台从2025年10月起，按季度向税务机关报送平台内经营者的身份信息、收入总额、退款金额等核心数据。

这意味着税务部门首次通过平台直连的方式，全面掌握了电商交易的真实情况。例如，2025年10月，全国已有超10万家电商因平台数据与申报数据差异收到风险预警函，部分商家需补税数十万元至数千万元不等。

目前的政策框架是：

- 增值税：小规模纳税人月销售额≤10万元（或季度≤30万元）免征，超出部分按1%征收（优惠延续至2027年底）；一般纳税人按6%-13%税率，需凭进项发票抵扣。

- 个人所得税：个人卖家收入通常按“经营所得”5%-35%税率申报，个体工商户可享受核定征收政策（综合税负约1.2%-2%）。

需要注意的是，2026年1月1日起实施的《中华人民共和国增值税法》将进一步明确电商纳税规则，但目前仍按现行政策执行。税务部门建议，无论销售额大小，都应尽早通过电子税务局办理税务登记，并保持平台数据与申报数据一致，避免因数据差异触发风控。

三、电商一年卖1个亿，交多少税？

年销售额1亿元的电商，具体缴税金额需要结合经营主体类型（企业/个体工商户）、纳税人身份（一般纳税人/小规模纳税人）以及成本结构综合计算。以下是基于现行政策的简化说明（数据来源：国家税务总局公告2023年第19号、财税〔2018〕103号、《个体工商户个人所得税计税办法》）：

（一）增值税（核心税种）

1. 一般纳税人（年销售额超500万需强制登记）

- 税率：销售商品通常为13%，但可抵扣进项税额。

- 举例：若80%成本取得合规进项发票（如采购、物流等），则增值税=1亿×13%×（1-80%）=260万元。

- 关键点：进项发票越齐全，实际税负越低。若无票成本占比高，税负可能翻倍。

2. 小规模纳税人（年销售额≤500万）

- 税率：减按1%征收（优惠至2027年底）。

- 但年销1亿已超出小规模标准，需转为一般纳税人。

（二）所得税（企业/个人）

1. 企业主体

- 企业所得税：

- 利润≤300万：按5%税率（小微企业优惠）。

- 利润＞300万：按25%税率。

- 举例：假设利润1000万（收入-成本-费用），则企业所得税=1000万×25%=250万元。

- 股东分红个税：税后利润分红需再缴20%个税，即（1000万-250万）×20%=150万元。

2. 个体工商户

- 经营所得个税：按5%-35%累进税率，允许扣除成本费用。

- 举例：若核定征收率为2%（部分地区政策），则个税=1亿×2%=200万元。

- 查账征收下，若利润1000万，个税=1000万×35%-6.55万=343.45万元。

（三）附加税费（增值税的12%左右）

- 包含城市维护建设税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。

- 举例：增值税260万×12%=31.2万元。

（四）印花税（购销合同）

- 按合同金额的0.03%缴纳，1亿×0.03%=3万元。

（五）综合税负示例

（六）风险提示

1. 发票合规：无票成本会显著增加税负，例如1000万无票成本需多缴增值税130万+企业所得税250万=380万元。

2. 数据比对：2025年起平台数据直连税务系统，收入申报与平台流水差异超过10%易触发风险预警。

3. 政策适用：海南自贸港企业可享受企业所得税15%、个人所得税15%的优惠，但需满足“实际运营”要求。

（七）操作建议

1. 尽早建账：通过电子税务局办理税务登记，规范核算收入成本。

2. 成本优化：

- 供应链上游尽量选择能开票的供应商。

- 合理列支费用（如员工工资、广告费≤收入15%可全额扣除）。

3. 政策适配：

- 跨境电商可申请核定征收（应税所得率4%）。

- 个体工商户可利用地方园区核定政策降低个税。

注：以上为简化计算，实际税负受行业特性、成本结构、地方政策等影响较大。建议通过电子税务局模拟申报，或咨询当地税务机关获取个性化方案。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇会计。