越秀集团：打造企业“平台化架构+场景化落地”的数智化转型之路

越秀集团于1985年在香港成立，是广州市资产规模最大的国有企业之一，以金融、房地产、交通基建、食品为四大主业，构建了横跨一二三产业的“4+X”现代产业体系，是国务院国企改革“双百企业”，旗下拥有越秀资本、越秀地产、越秀交通基建、越秀房产基金、越秀服务、华夏越秀高速REIT等6家上市平台。2024年位列“中国企业500强”第208位和“中国跨国公司100大”第11位。

建设“越秀化”财务共享运营模式

越秀集团财务共享体系从2017年启动试点，2024年基本完成覆盖，形成了创新型的共享运营模式，并搭建起可复制、内部可快速推广的机制。在系统创新、智能应用、服务拓展、业务交付、人才培养等核心维度，持续探索及注入自动化、数字化、智能化动能，打造出“平台化架构+场景化落地”的数智化转型路径，走出一条适配多元化集团企业财务数智化转型的“越秀之路”，逐步实现从流程共享到价值共享的跨越升级。

（一）运营模式：创新共享运营模式，推进流程中心演变

越秀集团财务共享创新建立“越秀化”运营模式，形成“主分卫”多中心的特色格局。主中心（广州）采用“能纳则纳”原则将可共享的业务纳入，统筹推进各中心建设并对其实施日常管理。分中心根据自身行业特性建设，为所属板块服务并接受主中心管理及指导。卫星中心（沈阳）的设立旨在协助食品板块乳业业态实现财务转型、降本增效与文化融合。

2024年主中心及卫星中心间逐步开展业务置换、团队转型，广州及沈阳两地共享中心分别建成职能各有侧重的流程中心，业务处理效率和人均效能较2023年提升超30%，并逐渐扩大规模优势。

（二）推广策略：分步快速推进建设，全面覆盖共享服务

2017年地产板块试点上线，2021年集团共享平台启动全面建设。自2021年9月至2024年12月，根据各业态管理现状、业务特点以及系统基础进行分阶段建设，搭建可快速复制的推广模式，实施统一共享平台。在共享实施方案设计和系统建设层面，实现了财务共享系统功能的统一性、共用性、标准化和集成性。

（三）系统创新：高效实施共享平台，构建智能财务体系

作为集团级共性系统，集团财务共享平台由报账、运营、会计电子档案三大主要系统组成。其中，报账系统是面向所有终端用户的单据系统，整合了费用、应付、合同、应收、资产、总账六大模块，以报账单为主要载体实现所有共享业务线上处理；运营系统是共享中心的内部管理系统，支持组织、派单、质量、绩效的内部管理；会计电子档案系统通过和业务、财务系统集成，实现集团会计档案自动归集和管理，完成会计电子档案和实物归档对接。共享平台基于主流微服务架构，采用数据库集群支持高性能计算，支持混合云部署方式和多种集成模式，是最前沿、高兼容的应用系统。

智能应用：AI全场景赋能，驱动财务共享效能跃升

2024年，集团财务共享中心启动智能化建设，聚焦三大核心场景，全面引入人工智能建设理念，推动场景孵化落地。

（一）智能审单：规则引擎+大模型+RPA重构审核体系

一是依托自有源码的财务共享系统，建设底层审核规则引擎。规则引擎将审核标准翻译为机器语言，并将系统自动提取的报账单据结构化信息进行实时校验，最终采用“红黄绿”三色预警机制，一屏展示所有审核规则的执行结果。二是尝试引入AI大模型来解析合同附件、采购清单等非结构化数据。结合模糊匹配算法，实现关键信息的精准提取与智能解析，将有效降低人工核对工作量。同步建立动态优化机制，积累审核案例，迭代更新审核规则库，不断提升审核准确率。三是运用RPA数字员工实现高频单据7×24小时自动审核。发挥数字员工不间断工作、零失误率的优势，并设置异常情况即转人工核实流程，把控风险的同时显著提升审核效率，有效降低人工审单成本。

（二）智能填单：RPA+低代码+AI自动化报账流程

以板块频发的ETC通行费报账为试点场景，深度融合RPA流程自动化、AI中台图像识别及低代码平台技术，构建了“开票—下载—报账—核对”全流程智能化财务闭环管理机制。场景依托RPA技术模拟人工操作逻辑，自主完成票根网登录、发票批量开具下载、报账单生成等标准化流程，有效解决了传统模式下多系统切换繁琐、数据匹配效率低下、跨月追溯困难等痛点问题。

（三）智能设备：软硬件协同，实现风控前置与服务升级

一是智能收单柜试点，将替代人工扫描岗的工作，实现7×24小时收单、员工自助投递，并在收单时完成纸质单据和电子单据比对，提升用户体验的同时，加强财务共享风控能力。二是智能网银U盾管理，首次实现涉及数十家银行的近千个U盾线上管理，实现了网银U盾管理从硬件传递到线上管理的业务模式升级，极大降低了U盾丢失及证书过期风险，有利于紧急场景的及时应用。基于U盾线上化，未来可结合RPA技术，进一步释放共享员工手工工作量。

服务拓展：夯实财务基础业务，持续拓展职能外延

越秀集团以财务共享为起点，夯实运营财务基础，打造“One Finance”三位一体财务管控体系。在服务板块上线初期，财务共享中心提供费用及应付类、应收资产总账类、资金结算类等基础运营财务服务，以及财务共享运营平台的运维及优化服务。根据各板块特性，2024年逐步提供税务处理、主营收入账务处理、报表出具及关联对账、财务核算制度手册修订、低代码应用平台运维等服务，并不断拓展及持续深化。

财务共享中心通过不断将同质化业务纳入服务范围，持续提升不同业态的业务标准化水平，打破业务操作的差异壁垒，推动业务处理走向规模化。在此过程中，数据积累与整合达到新量级，使得智能化、自动化技术应用更具成本效益。

业务交付：统一执行规范标准，强化风险合规管理

一方面，越秀集团财务共享强化事前风险把控，细化执行财务标准化体系。通过制度及流程梳理，识别业务风险点，形成统一核算及审核标准，确保报账体系复用率至少达到80%，筑牢共享中心合规风险防控的第一道堤坝。

另一方面，重视事中风险把控，执行“三道防线”合规性审核。一是系统防线，通过系统前置校验，强化风险预警；二是人工防线，共享中心交付团队以独立、全面、客观的视角进行合规性审核；三是筑牢质检防线，建立并落地服务质量管理体系，满足管理规范、促进稳定运营、有效控制财务风险。

值得一提的是，报账系统在单据填报界面内置百余项强、弱校验功能，包括发票校验、合同控制、预算校验、支付校验、核销校验等，通过系统自动化手段强化风险把控能力，确保业务操作的合规性和准确性。

人才培养：打造多栖能力团队，构建多维知识体系

越秀集团财务共享配备了业务交付、运营管理、系统技术、数据分析团队。一是培养多栖人才，通过深入驻点业务一线，打造横跨多业态的“业务+财务”核算专家队伍；通过组建自主IT团队，主导系统建设及运维，培养“财务+IT”复合型人才；通过业务咨询内化，持续加强运营管理，培育“项目管理+数据分析”专家。二是推进共享中心跨部门跨组别轮岗，有效提高员工综合素质及激发组织活力。

此外，集团财务共享中心构建了“享”系列四大培训体系：“知享计划”面向共享服务的全体用户，广泛传递财务报账及系统知识；“沃享计划”面向板块财务人员进行赋能，由共享内部讲师设计课程并进行定制化交付；“筑享计划”面向共享中心全体员工，形成共享特色知识体系；“卓享计划”面向共享中心内部专家型人才，通过参与外部组织的学习及交流，并进行内部知识转移以持续开拓视野及提升专业技能。近年来积极参加AI大模型应用相关培训，持续探索AI赋能业务场景，加强数智化人才培养，提升财务共享AI应用能力与创新思维。

未来规划：打造“三大中心”

越秀集团财务共享中心已进入“稳定运营和价值提升期”，未来重点打造“三大中心”。1.报表中心。搭建集团级报表共享职能，推进会计核算高度标准化，实现从业务源头至报表出具业财集约化和自动化，进一步提高企业业财流程的效能，提升整体数据质量，为企业管理层提供及时、准确的财务信息；2.数据中心。向服务主体提供口径标准统一、跨组织可对比的数据应用及分析服务。包括标准统计报表、专题业务分析等，并结合AI大模型进行数据分析应用，以及开发利用BI工具提供实时的数据可视化查询及下钻展示，以供服务主体参考进行科学、客观、高效的管理决策；3.数智中心。系统持续迭代升级，“数字员工”能力日益增强，持续应用新技术（如生成式AI大模型、知识图谱等）以推广智能审单、智能填单等应用场景，不断提高审核质效、降低企业运营成本、增强并提升用户体验。

数智化转型有效提升财务价值，降本增效，赋能业务创新

伴随财务数智化转型及财务共享建设，越秀集团运营财务比例从2021年的66%下降至2024年的47%，财务共享服务中心承担了标准化的运营财务工作，释放更多财务资源投入到财务分析、预算管理、风险评估等更高价值的工作中，为集团提供更具前瞻性的财务建议和战略规划。2024年首期会计电子档案单套管理项目在相关部门见证下，通过了有国家级专家领导的评审专家组的验收，为广州市属国企首例。2024年完成超900万份档案采集，会计电子档案系统整体自采率超90%，相关管理成本下降约70%。随着单套制在全集团推广，成本节降将超500万元。

越秀集团通过财务共享平台建设，实现数据集中采集、标准化处理与高效整合。实现系统集成，自动引入10余套上游业务数据形成单据草稿，减少用户填报工作量。强大的会计引擎连接各业务系统与核算系统，带动财务凭证数量及自动化率快速增长。通过业财集成实现流程无缝贯通，使业务数据能够实时准确地反映到财务系统中。以上举措每年可节省人工成本超100万元。

同时，财务共享开展数智化流程挖掘。通过数据清洗、建模分析、看板搭建及流程挖掘实施，聚焦集团业务板块报账端到端流程，监测时效、质量及业务审批量等指标，识别采购流程合同执行偏差、销售流程客户回款与清账规则适配性等数据质量问题。首次实现端到端流程线上化系统数据对接梳理，并基于流程诊断提出40余项采购流程优化建议及20余项系统改进方案，推动采购流程效率大幅提升。

越秀集团在财务数智化转型中将持续积极探索和应用新技术，就人工智能等新技术在共享中心的应用孵化及方案落地等方面，致力于实现共享运营效益的不断提升、共享数字化的卓越创新。

本文作者陈静系越秀集团首席财务官；作者曾志钊系越秀集团财务部总经理

来源：《新理财》（公司理财）9月刊

编辑：皓俊

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