灵活就业参保选60%档还是300%档？养老金差多少？答案在这里

近日，随着各省份集中公布2025年的缴费基数上下限情况，很多年的专业人员又面临缴费档次的选择了。比如说，9月23日山东省最新公布的社保四险缴费基数上下限是4504元（60%档）至22518元（300%档）。灵活就业人员可以在60%~300%之间自由选择缴费基数，不过究竟选哪一个档次划算呢？那我们算一算养老金差在哪里？

下面大家首先了解一下目前已经公布养老金缴费基数上下限的28个省份的基本情况。

养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得、晚退多得。缴费年限越长，养老金会更高。在相同缴费基年限的情况下，按照较高基数缴费，养老金会更高一些。退休时间越晚，养老金也会更高。其实，很多人更关注的是性价比的问题。

对于最低的60%档次和最高的300%档次，养老金究竟相差多少呢？

养老金计算公式。

参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金部分，主要跟养老金计发基数、本人平均缴费指数、缴费年限三大因素相关。

一般情况下，如果当地是1月1日执行新的缴费基数上下限，这种情况下平均缴费指数就是按照缴费档次来决定的。按照60%至300%档次缴费，对应缴费指数是0.6至3。

根据基础养老金计算公式，如果是养老保险缴费15年，分别可以领取12%~30%的养老金计发基数。

山东省今年的养老金计发基数还没有公布，按照已经公布计发基数的地区情况来看，预计会在7800元左右。

因此，每月基础养老金可以领取936元至2340元。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

这一部分的待遇，是按照每月缴费基数的8%积累，如果是说4504元基数缴费360.32元。但如果是300%档次22518元基数缴费，积累的钱数是每月1801.44元。积累钱数方面确实是基数的正比例。

关于养老保险个人账户记账利率方面，这都是由国家统一公布的，预计今年会在1%~2%之间。往年还是挺高的，2016年高达8.31%。

退休年龄确定的计发月数，过去我们常用的是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。如果是不足整年的话，现在都是按比例进行过渡的方式了。

如果我们按照山东省今年的缴费基数上下限进行积累，养老保险缴费15年可以积累360.32元×12个月×15年（不考虑利息）＝64857.6元。如果是60岁退休，每月个人账户养老金可领466.6元。

如果是300%缴费的话，个人账户积累钱数是60%的5倍，也就是说15年可以积累32.4万元左右，每月个人账户养老金也是5倍，可领取2333元。

两部分养老金求和，60%基数缴费15年每月养老金是1402.6元，如果是300%档次缴费15年每月养老金是4673元。也就是说两者养老保险缴费之比是1:5，但是养老待遇之比是1:3.33。

所以说，尽管养老保险高基数缴费待遇高，但是性价比相对低一些。高基数缴费是在缴费年限不足情况下，想领取高养老金的一种弥补渠道。

由于未来人均预期寿命越来越长，其实有一份高养老金也是一种较好的养老锁定保障，更适合养老一些。毕竟攒的钱是数量有限的，花一分就给孩子少留下一分。而养老金的话，多活一个月就能够多给孩子“挣”一个月。不知道描述恰不恰当的，就是那么个道理。

如果是单位职工缴费的话，就没有这个问题了，因为个人缴费部分全部进入个人账户，不会亏本。