推动四位一体的财务体系价值升级，加速建设世界一流财务管理体系（趋势洞察系列）

注：《2024—2025年中国司库报告》：数智化动能，共建中国式司库 热销中，关注的朋友们可以扫码咨询或点击图片，试读报告

在数字技术迅猛发展的推动下，企业财务管理正在步入数智财务的新阶段。2025年，企业将强化财务体系与监督体系的数智化能力，通过信息集中、资金集中和管理集中，构建共享型财务、司库型财务和战略型财务，实现财务管理的“一本账”“一个池”和“一张图”。同时，企业还将通过业财融合，发展业务型财务，进一步服务于业务流程和价值创造。这将推动企业实现四位一体的财务价值提升，加速建设世界一流财务管理体系。此外，企业将利用数智化技术，依托司库系统和共享平台，加快打造一个智能、高效、透明的数智财务和智慧监督体系，以提高财务管理的质量和效率。

一方面，推动财务体系价值升级，构建四位一体的数智财务体系。为提升金融资源配置效率，企业正从传统的共享财务、业务财务、战略财务“三位一体”模式转为“四位一体”的数智财务体系。该体系包含四个关键组成部分：首先，业财融合，旨在构建业务型财务，通过实现财务与业务数据的无缝对接，促进数据整合与实时分析，实现业财流程的全面贯通，为企业决策提供精确及时的支持。其次，信息集中，构建共享型财务。建立全集团跨企业、跨层级、跨区域、跨业务的“一本账”，统一核算流程和规则，做好会计处理、内控监督、数据服务等工作，实现会计核算的标准化、报表编制自动化。第三，资金集中，构建司库型财务。通过建立集团统一资金池、统一票据池、统一债务池，集中管理账户、预算、头寸、结算、票据、融资，确保资金确实能够“看得见、调得动、管得住、用得好”。最后，管理集中，构建战略型财务。强化集团总部在财务规则制定、重大事项管理和经营活动监督方面的职能，通过预算管控和财务监督，确保集团财务资源的高效配置和财务管理的高效协同。

另一方面，推动财会监督数字化，构建智慧监督体系至关重要。2022年3月，国务院国资委发布指导意见，强调中央企业需完善合规风控体系，并加强财会监督与纪检、巡视、审计等部门的协同。2023年2月，中共中央办公厅和国务院办公厅要求健全财会监督体系，推进信息化建设，利用大数据提升监管效能。同年4月，国务院国资委出台规定，强化财务决算审核及问题整改。2024年7月，国务院国资委提出通过“三增”“三新投入”“三个边界”管控，推动中央企业高质量发展，特别强调严守财务边界，依托司库系统加强监管，防范风险。这些政策的实施旨在加快构建智能、高效的智慧监督体系，推动财会监督数字化，提升企业内控、合规和风险管理水平，助力中央企业数字化转型。基于此，企业应围绕司库监督、会计监督和审计监督三大财务监督场景，构建数百个指标模型体系，实现数据校验、实时监控和风险预警，帮助企业全面把握风险动态，强化内控和合规管理，支持业务稳健发展。首先，企业需在业务流程中嵌入风险预警机制，实时监控并自动识别潜在风险事件，增强对资金流动性和合规性风险的防控能力。其次，企业应搭建多种分析模型，以处理和分析不同司库场景下的数据，帮助在复杂财务环境中做出准确判断。最后，通过智慧监管平台的协同机制，司库与其他部门实现信息共享和联动监督，不仅有助于企业实时掌握风险动态，还能强化内部控制和合规管理。

展望未来，企业将深化数智财务的应用，借助数智赋能推动财务管理向更高层次演进。这将实现财务状况分析的精确化、资金风险防控的实时化以及决策支持的智能化，为企业在全球市场竞争中赢得优势提供坚实的财务支撑。

往期相关（趋势洞察系列）

1.构建面向支撑战略、支持决策和防控风险的战略型司库

2.构建可持续的司库运营体系，加速财务数智化转型

3.构建基于数智供应链的产业链司库＋金融服务体系

4.以司库＋共享的数据治理为抓手，深化司库数据资源应用

《2024—2025年中国司库报告》以“数智化动能，共建中国式司库”为主题，从高质量发展和中国式司库、司库体系建设和管理重点、未来司库洞察和发展趋势三个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。

《2024—2025年中国司库报告》

（主报告+子报告）

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值得一提的是，本次司库报告通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样本库，包括央企，国企，民企和上市公司等。此次，报告对标杆案例进行特别策划、独立成册，即《标杆案例集》，进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。通过综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。

通过以上这几个方面的内容，本次司库报告精心打磨33万字以上、123张数据图表、63家企业案例和18家银行案例，多视角、全方位展示中国企业司库管理的发展视图，共建中国式司库。

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