2025年为何个体户如此受欢迎？从注册登记到税收政策的操作指南

截至2025年5月底，我国个体工商户注册数量已达到1.27亿户。在当前充满挑战的市场环境中，个体户依然占据着主导地位。个体户通常是个人为单位注册开展营销活动。相比个人以自然人身份开展活动，以个体户开票更自主，更优惠。

转自公众号《税清无余》

一、个体户优势

1，注册报道

个体户注册，主要涉及工商和税务两大部门。申请营业执照，主要是市场监督管理部门；做税务登记则是由税务部门负责。个体户注册不需要股东等人员，也不需要章程等资料。提供个人身份信息、营业范围等资料即可，全程可线上办理。

2，公章公户

个体户在运营过程中，根据实际运营规模，合作对象，打款要求等情况选择是否需要设立公户或公章。通常情况下，合作对象需要签订合同，需要公对公打款，经营者可设立。经营者也可以使用个人名下账户收款运营。

3，开票类型

通常个体户默认都是小规模纳税人，现行优惠减按1%征收，开具普票为主。常见的材料商贸、现代服务、技术咨询等均可。小规模也可申请开具1%或者3%的专票。若合作对象多为一般纳税人，需要开具高税率专票，6%、9%、13%。在符合财务核算等要求下，可以主动升级为一般纳税人。若自身年销售额达到500万则 会自动升级。

转自公众号《税清无余》

4，能否注册多家个体户

从现在的规定来看，个人名下没有限制注册个体户数量。不过建议个人注册一家个体户。主要原因是涉及个人年度经营所得汇算清缴。个体户年利润200万内可享受减半征收，多家个体户经营所得在汇算清缴后，会受到影响。

5，税种税率

个体户主要缴纳增值税、个人经营所得税两大税种。目前，增值税除了享受减按1%征收率的优惠政策，季度30万内（月度10万内），还能够享受免征增值税政策。个人经营所得税可以享受年应纳税所得额200万内减半征收政策。

6、注销或升级

个体户注销流程简单，仅需要清税证明和营业执照等资料即可。不用繁琐的公示流程。如随着业务量提升，需要升级为公司，现在也可以在保留注册时间等信息的前提下，直接升级。对于一些老字号的个体户来说非常受用。

转自公众号《税清无余》

二、个税政策

个体工商户个税征收，根据自身运营规模，记账能力，规范记账等条件，主要区分为查账征收和核定征收两种方式。

1，查账征收：应纳税额=应纳税所得额（利润）×税率-速算扣除数。在计算利润过程中，需要列支：支出、成本、费用、损失发票凭证。适用五级超额累进税率5%-35%。通常需要聘请专业的会计做账。查账征收的优势在于计算出来的税费更贴近实际情况，且资料更加规范标准。

2，核定征收：对于一些规模较小，或成本票获取困难（例如服务业），自身账簿混乱，资料残缺，无法精准核算实际利润的个体户，地方采用核定征收的方式计算个税。一般分为定期定额和核定利润率两两种方式。其技术依据都是以个体户的营业额为计税依据。

3，园区政策：目前注册成立的地方税收园区的个体户，可申请享受地方核定政策。根据年销售额主要有两种形式：

• 小额双免：年销售额120万内，月度销售额10万内，开具普票的个体户。符合条件，申请“双免政策”。即免征增值税和个税，实现综合税率为0%。例如成立在园区的某营销部，主要给一些商家提供市场推广工作，月度销售额几万元，一年100万不到，可享受免税政策。
• 大额核定：年销售额450万内，符合条件申请个税核定征收。根据不同的行业，核定个税税率低至0.5%，加上增值税和附加税，综合税率1.56%起

入驻园区要求业务真实，符合三流/四流合一。

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