从税负100万到30万，生物制剂企业如何实现节税70%?

给各位在创业路上摸爬滚打的企业家朋友。

以下分享一段发生在大成方略一位咨询顾问与某生物制剂经销企业真实的案例…

这里面藏着太多成熟期民企共通的财税隐痛值得细品↓

• 成熟期生物制剂企业面临三大致命痛点：税负重、管理混乱、职业经理人税务意识薄弱

• 60%销售收入未取得进项税专票，直接按照 13%的税率缴纳增值税

• 三件事实现税负直降70%，构建企业合规防火墙与管理新生态

MANUFACTURE

这家企业的老板学富五车、严肃，经历非常丰富，名下也有很多产业。

和老板认识，是经人介绍：老板知道了大成方略企业咨询服务的团队，我们和老板沟通了公司的产业现状、未来的规划以及公司和主管税务机关的沟通深入程度，同时向老板介绍了过往的解决方案，老板很认可我们，最终达成了合作。

01

细聊得知

企业面临高税负下的生存危机

1. 上游供应商多属小规模纳税人仅开3%进项凭证，下游医院终端强制索要13%销货凭证，增值税税负虚高70%

2. 面临2024年税务系统监测IP地址比对风险，短期税负重公司实际不盈利，长期涉税风险凸显面临巨额补税

3. 职业经理人是"只要销量达标就万事大吉"惯性思维，不关注财务

老板不是没有挣扎过，曾经尝试拆分收入。

但方案本身存在缺陷，同一地址开展同一业务涉嫌拆分收入，面临不符合小微企业低税率政策少缴税款的风险。

老板曾苦笑说:"表面看一年流水大大的有，挺风光，其实净落袋还不够覆盖银行贷款利息."

02

了解了企业的情况后

我们删繁去简做三件事破局

1. 从"各自为政"到"力出一孔"

通过前期详尽的财税体检和数据分析，我们清晰地锁定了问题的核心——巨大的进销项税率倒挂（13%销项 vs 3%进项）是导致税负畸高的根本原因。

刚开始沟通时，高层管理不重视财务这块，沟通的关键在于将抽象的风险和复杂的政策，转化为老板和职业经理人切身能感知的痛点和利益。

但经过反复的商讨沟通，让管理者了解税务风险的严重程度和对企业的不利影响，并测算出方案节税的金额，最终引起管理者的重视。

2. 办理药品许可证满足简易计税政策的条件

政策与法规深度解析： 我们首先深入研究《中华人民共和国药品管理法》《药品经营质量管理规范》(GSP) 以及药监部门关于生物制品经营许可的具体要求。

明确申请主体条件、场地设施、人员资质、质量体系、冷链管理等核心要素。确保方案建立在合规可行的基础上。

税务备案衔接： 在药品经营许可证即将获批时，提前准备税务备案所需材料（包括许可证复印件、适用简易计税的申请、相关产品目录等），确保取证后第一时间向主管税务机关提交备案申请，无缝衔接政策享受。

3. 无形价值：从节税到企业DNA升级

我们成功实现了三方目标的深度统一，且执行效果远超预期。这不仅体现在口头承诺上，更直接转化为企业高效的跨部门行动力和可量化的节税成果。

• 目标共识层面

老板从最初的 “犹豫不决” 转为主动担任项目决策人，亲自督办药品经营许可证的申请进度，并承诺投入必要资金（如冷链设施改造费用）。

• 财务部也积极抓住机会了解业务

财务部按月向老板和管理层汇报税负数据变化，并明确将 “税负优化成效” 纳入管理层年度考核指标。

• 职业经理人及团队转变

从 “只关注销售额” 到主动协同后端部门，销售团队也一改以往不提供客户资质的习惯，积极配合质量部门整理下游客户《药品经营许可证》等备案材料。

从前每月例会上雷打不动的"销量通报环节",如今新增设板块叫"本月有效票据获取率排名";

取得的最明显的效果是60%的销售收入按照3%简易计税缴纳，税额缴纳由100万降低到30万。

这70万节税不仅是现金收益，更构建了企业抵御风险的合规防火墙、打通了业财协同的管理经脉，并锻造了 “向管理要利润” 的核心生存能力，让降本增效成为企业的现实。

我们在为企业服务的时候，不只看账面，敢于设计触及经营实质的解决方案，不只做表面文章。

把 “推动跨部门协作与复杂落地” 作为核心服务价值，不止于出报告。

03

给老板的

三大醒脑建议

“省钱比挣钱容易，别死扛高税负，政策红利要早抓！”

为啥？

税是硬成本，政策摆在那儿，你不主动用就是白亏钱。

咋做？

找个懂行的税务顾问定期 “体检”，盯紧政策变化，别等出事了再找医生。

“销售只管卖，财务要算清！奖金和税负挂钩，大家才是一条心！”

为啥？

销售冲业绩不管成本，税负能压死人。

咋做？

把税负成本算进部门利润考核，销售奖金和税后利润挂钩，逼着销售也关心成本和开票。

“钱袋子别撒手！重大财税决策老板要签字，专业人干专业事！”

为啥？

职业经理人可能重短期业绩轻风险，最终亏的是老板的钱和公司安全。

咋做？

老板亲自盯重大合同、税收筹划方案、资金调度；

组建或外聘靠谱的 “财务+税务+法务” 三人组当智囊。

回访时老板的话让人印象深刻:

"以前老觉着搞这么些变动，太麻烦不如交点冤枉钱买省心...这回才算明白什么叫花小钱办大事。

如果你也明明感觉到哪里不对，有说不清道不明的隐患存在...不妨试试我们汇集十几年经验的15分钟1v1财税诊断。

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