国家电投集团财务有限公司副总经理张欣玉：大型集团企业全球司库体系建设与实践

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国家电力投资集团有限公司（简称“国家电投”）2017年启动司库体系建设，率先建成境内外一体化、功能全面、数据贯通、全面集成、安全可控的数智化司库系统，并依托数智化司库系统形成了具有国家电投特色的架构齐备、组织完善、制度完整、功能全面的司库体系，实现了由资金管理型司库向生产运营型和战略支撑型司库的跨越升级，在集团强化资金管理创效、防范资金风险、支撑决策应用等方面发挥了重要作用。

01

企业介绍

国家电投肩负保障国家能源安全的重要使命，是全球最大的光伏发电企业、新能源发电企业和清洁能源发电企业，同时牵头负责“大型先进压水堆核电站”“重型燃气轮机”两个国家科技重大专项，正在以“创造绿色价值”为使命全面实施“均衡增长战略”，推动具有全球竞争力的世界一流清洁能源企业建设。

国家电投集团财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批准，于2005年2月改制成立的全国性非银行金融机构，负责建设运营集团全球司库管理系统，助推国家电投成为中央企业司库管理“领跑者”。多年来，公司先后荣获“行业年度最佳资金管理财务公司”“年度最佳服务财务公司”“年度发展区域经济突出贡献奖”“纳税信用A级企业”等多项荣誉称号。

02

司库体系建设实践

国家电投具有资金密集、产业分布广等特点和难点，迫切需要管风险、提效率、促发展的高质量司库系统支撑。国家电投2017年启动司库体系建设，2021年完成管理转型和系统上线，已建成“一个目标、两个循环、三条主线、五个支撑”的数智化司库体系，通过聚焦集约金融资源、防范资金风险、助力战略决策三条主线，打通集团境内外资金资源循环和集团内外产业价值循环，最终实现以价值创造、战略支撑为导向的一流数智化司库体系建设目标（图1），全面助推集团“均衡增长战略”。

图1 以价值创造、战略支撑为导向的一流数智化司库体系

第一，明确一个目标。以整个集团的价值创造、战略支撑为导向，建成一流数智化司库体系，支撑集团战略。

第二，打通两个循环。一是集团境内外资金资源循环，协同统一运作境内和境外资金池，实现全球金融资源统一平衡、高效配置。二是集团内外产业价值循环，统筹集团内外的金融、政务、上下游伙伴资源，以集团价值最大化为目标优化配置资源，打通集团产业链、价值链循环。

第三，聚焦三条主线。一是集约金融资源，实现银行账户集中管理、资金统一归集、结算一个出口，资金计划、融资、票据、合作机构集团统筹。二是防范资金风险，搭建全级次、全要素、全周期、防违规、防舞弊、防断链、防折损的“三全四防”资金风险监督体系。三是助力战略决策，深度挖掘数据价值，全场景构建指标主题库和智能画像，在线自动生成全景穿透式司库管理报告，打造全级次纵深、全业务维度、全组织协同的司库决策支持能力。

第四，建立五个支撑。一是组织支撑，打造上下联动、高效协同的一体化司库组织架构，落实总部决策、平台运营、各级单位执行的司库组织模式。二是制度支撑，发布内容全面、要求明确的“1＋N”司库制度，包括集团司库管理办法和7类司库专项制度。三是流程支撑，建立贯通业财的司库管控流程，拉通集团11类业务、财务、资金端到端流程。四是考核支撑，发布一揽子司库评价体系，通过集团重点任务、揭榜挂帅等形式突出司库的考核激励作用。五是系统支撑，统一建设功能全面、数据贯通、全面集成、安全可控的集团数智化司库系统平台。

03

司库体系建设的管理创新

在数智化司库体系引领下，国家电投完成了具有“三全”特征的生产运营型司库、“一个钱包”资金管理模型、“三全四防”资金风险监督体系、数智化决策分析体系四个方面的管理转型和创新升级。

第一，建设具有“三全”特征的生产运营型司库。

通过构建全流程、全级次、全贯通的资金管理模式，国家电投真正建成了生产运营型司库系统。一是全流程。全面梳理资金业务的100多个端到端流程，所有流程固化至司库系统，实现资金业务全流程线上运行和实时监控，使司库系统真正成为全面覆盖总部和各级单位的资金全流程管控工作平台。二是全级次。集团总部统筹管理司库政策，财务公司建设和运营集团境内外司库，集团各级单位参与司库建设并落实管理要求，资金管理覆盖集团境内外全部单位。三是全贯通。通过制定统一的数据标准、业务标准，打通集团业务、财务、资金系统与数据壁垒，实现了数据全面共享、信息全面穿透，以及集团业财资系统全贯通。

第二，建立“一个钱包”资金管理模型。

立足自身多元产业、跨国经营的特点，国家电投对集团金融资源进行“三集中、四统筹”式管理，最大化发挥集约优势。一是强化“三集中”管理。首先是银行账户集中管理，集团境内外银行账户开变销统一审批，合作银行准入控制，通过银行直联、SWIFT（国际资金清算系统）、RPA（机器人流程自动化）等组合方式实现账户动态可视。其次是资金集中管理，建立涵盖境内外的全球资金池体系，资金每日划扫、全部归集。最后是结算集中管理，建立全球支付工厂，实现集团资金“一个钱包”式集中结算。二是深化“四统筹”管理。首先是融资统筹管理，集团融资全流程在线管控，重大项目统一融资，统筹开展债务优化，统筹调度授信资源。其次是票据统筹管理，与合作银行和票交所直联，票据业务全流程线上办理，票据类型、规模、合作机构统筹管控。再次是资金计划统筹管理，集团全级次、全周期深化应用，差异化科目和流程适配各单位管理特色，强控支付环节，落实资金计划。最后是合作机构统筹管理，构建全景画像，量化评估合作金融机构，实现智慧化的业务准入管理和伙伴优选。

第三，创新构建“三全四防”资金风险监督体系。

结合自身的产业特点和资金风险环境，国家电投创新构建了“三全四防”资金风险监督体系。一是构建“三全”防线。首先是全级次覆盖，管控集团境内外全部各级单位的资金风险。其次是全要素监督，覆盖账户、结算、流动性、票据、发票合同等全部要素，打通业财资数据壁垒，实现数据交叉验证。最后是全周期防控，管控措施覆盖事前公告发布、事中预警核查、事后分析成效，监督要点贯通业务前端、核算中端、资金末端，实现全链条无死角管控。二是升级“四防”措施。首先是防违规，监督国资监管禁止的红线底线问题，如虚假贸易、民企挂靠、违规担保等，通过关联关系筛查、股权树对比、内设筛查比例等措施，事前和事中拦截违规问题。其次是防舞弊，重点监督资金挪用、盗用、疑似欺诈、违反中央八项规定等支付行为，通过“一个支付出口、N道资金闸”的模式严控风险。再次是防断链，重点关注集团债务接续、经营现金流异常等风险问题，管控资金流持续为负、营收现金比率低、债务覆盖度低等异常情况。最后是防折损，跟踪司法、信用、评级、市场等外部大数据，重点关注上下游客商、合作银行信用异常风险，监督利率汇率、大宗商品价格等市场异常波动。

第四，打造数智化决策分析体系。

国家电投深入发掘司库数据价值，构建分析图表、全景画像、趋势分析、管理报告等多层次司库战略决策能力，为集团总部和各级单位提供全方位决策支撑。一是智能画像赋能伙伴管理。对客商、合作金融机构、内部单位建立了信用、财务、风险、合作深度、成本价格等多维评价体系，支撑上下游产业和金融业务优化开展。二是数据模型助力在线分析。22组主题、1000多项指标、300多页图表准实时运算生成，依托辅助决策功能和手机端“掌上司库”，集团领导和各级单位管理人员可每日高频应用、动态获取资金运营情况。三是在线报告支撑关键决策。定期生成司库月度运营分析、资金风险管理、外汇风险管理等司库报告，辅助集团分析货币资金余额及融资成本等重点指标情况。

04

司库体系建设的技术创新

国家电投通过建设数智司库系统、打通内外生态、应用前沿技术，实现司库技术创新。

一是建设数智司库系统。国家电投上线集团境内外一体化司库系统平台，包括资金管理、金融服务、运营管控、智慧应用四大子系统，具有功能全面、数据贯通、全面集成、安全可控的特点，近50个功能模块、3000多个应用菜单，成为集团各级单位金融资源管理和风险防控的重要生产运营工作平台。

二是打通内外生态。司库系统对内与集团ERP（企业资源计划）、财务共享、主数据等系统模块集成贯通，对外与100多家金融机构、监管机构、生态伙伴、数据服务机构互联对接，实现了流程贯通、数据共享、生态融合。

三是应用前沿技术。国家电投与国内顶尖科技大厂成立联合实验室，成功应用云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能等前沿技术。在云计算方面，建成以鲲鹏操作系统、海光CPU、腾讯数据库为基础的自主可控金融云平台；在大数据方面，建设“采、存、管、算、用”一体化数智平台，用“流批一体”技术实现“秒级”大数据计算；在物联网方面，建设数字孪生三维仿真司库监控平台，立体监测“两地三中心”司库系统运行情况，实时扫查6000多种安全漏洞，最近一年经受数万次攻击考验；在移动互联网方面，采用金融级移动平台，安全稳定地支撑海量用户访问，实现资金全景洞察、一键穿透、在线审批；在虚拟数字人方面，在分析讲解、智慧客服、决策助手等场景，实现线上高体验服务；在大模型客服方面，基于司库知识库和AIGC（人工智能生成内容）大语言模型，24小时线上提供司库操作和业务办理等智能客服。

05

司库体系建设成效

国家电投司库管理体系在金融资源集约管理、境外资金管控、债务成本压降、资金风险防控等方面取得了成效，并在央企司库体系建设工作中发挥了示范作用。

第一，集约管理创造价值。

依托“三集中、四统筹”式金融资源管理，有效发挥了资金集约管理的价值。一是账户自动可视。集团境内外数千个银行账户“无审批不开账”，及时清理低效无效账户，可视率维持在98%以上的高水平。二是资金高度集中。每日归集集团下属各单位资金，境内全口径资金集中度超85%，可归集口径资金集中度超99%。三是资金运用创效。集团统一优化配置资金，降低存贷双高，有效支撑集团核心产业发展。四是资金统一支付。通过司库全球支付工厂实现资金统一支付率超90%。

第二，境外资金消除盲区。

协同香港财资公司持续强化境外资金管理能力。一是境外账户全面可视。数百个银行账户在线审批，通过SWIFT完成境外账户的自动可视占比超80%，实现同行业领先。二是境外资金有效集中。跨境归集不同国家和地区的多币种资金。三是境外融资统筹管理。通过司库系统线上管理境外单位的融资，与30多家主流银行建立多币种授信合作，保障集团境外融资和流动性需求。四是境外外汇风险定期评估。依托司库对境外20多个币种进行动态风险评估，跟踪金融衍生品盈亏变动，分析外汇风险敞口，引导各单位采取经营对冲和金融对冲。

第三，债务优化压降成本。

依托司库系统全面掌控融资信息、挖掘数据价值、统筹融资渠道，持续压降集团各单位债务成本。一是显著压降融资成本。对集团各级单位融资规模、成本、结构及渠道进行多维分析，采取“一企一策”、跨区域引资等创新手段，累计优化数千亿存量债务，累计节约财务费用数十亿元。二是大项目融资利率同行最优。司库牵头组织大项目银团贷款竞价比选，山东海阳核电二期等多笔银团贷款的融资利率同期同行业最优。

第四，资金风险立体防范。

依托“三全四防”资金监督体系，实现集团资金风险防范创新。一是建立大监督规则库。汇集审计监督和廉政反腐案例，融入资金专家知识经验，形成覆盖11个主题、85组场景、181项监督指标的大监督规则库。二是创新应用智慧手段。一方面，应用聚类分析，基于数百万笔支付生成账户特征画像，逐笔支付对照画像结果，筛查违规使用贷款户、保证金户对私支付项目尾款等异常行为。另一方面，应用预测算法，根据历史现金流及当年计划，结合经营、投资、筹资现金流，滚动预测现金流缺口，及时提示各单位防范流动性风险。三是全面防范四类风险。首先是合规风险，基于支付及工商数据，筛查违反中央八项规定、未批先开户、工商已注销但账户未销等异常行为。其次是支付风险，基于收款方信用评级、合同数据，筛查向非合格供应商支付和拆分支付等异常行为。再次是流动性风险，识别各单位的经营现金流长期为负、异常下降、到期债务集中等现金流不健康特征。最后是市场和信用风险，基于外部资信大数据，筛查应收票据承兑方、客商的资信异常等风险。

第五，获得权威机构认可。

一是同行广泛认可。截至目前，国家电投已为100余家央国企现场分享成功经验，国务院国资委多次现场调研并给予“有意义、有价值、可借鉴、可推广”的高度评价。二是荣获权威奖项。荣获2021年IDC中国金融行业资管科技创新奖（国内首家财务公司）、2021年（第九届）全国电力企业管理创新论文大赛特等奖、中国金融机构金牌榜——金龙奖、集团2021年管理创新一等奖、人行“产业数字金融建设创新奖”（本届唯一入选的财务公司）、中电联“司库项目成果达到国际领先水平”鉴定。三是建立司库品牌。依托司库系统的超90项软著专利，发挥经验和团队优势，注册“天玑壹”司库品牌，先后为中国建材、西藏开投、深圳能源等集团提供司库体系和系统建设咨询服务。

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