小微企业终于请得起CFO了？AI银行的新蓝图来了？

近年来，伴随着人工智能的高速发展，大模型开始对银行业带来了颠覆性的影响，面对着席卷整个世界的AI大潮，我们到底该怎么看？一个真正好的AI银行又该是什么样的呢？

一、中小企业面临的普遍性经营难题

这些年，伴随着中国经济的发展，大量的企业如雨后春笋一样涌现出来，在这其中大多数企业都是中小企业。而在一众中小企业当中，财务的经营管理困境显得格外突出，尤其是缺乏CFO等优秀财务经营人才，据公开数据显示，中国仅有 0.2% 的小微企业配有专业财务顾问，而比之水平更高的CFO则更加匮乏。

之所以会出现这样的原因，一方面，因为人才市场供需失衡，虽然每年都有大量的财务管理类应届生毕业，但是从财务管理专业的应届生到成长为一个合格的CFO需要大量的时间与积累，更需要更为综合的全面化能力，包括对企业经营的深刻理解、对行业趋势的敏锐洞察以及对金融工具的熟练运用。然而，具备这些能力的人才在市场上非常稀缺，大部分的财务专业人士都难以达到这样的要求，导致中小企业很难找到合适的CFO。

另一方面，合格的CFO聘请成本居高不下，由于CFO的重要性及其所需具备的高能力要求，聘请一名优秀的CFO往往需要付出极高的成本。对于许多中小企业来说，这是一笔难以承受的开支。在实际情况中，中小企业通常资金有限，无法支付高额的薪酬。与此同时，中小企业规模较小，业务复杂度相对较低，可能无法为CFO提供足够的发展空间和职业前景。因此，即使有能力聘请CFO的企业，也可能因为担心投入产出不成正比而放弃这一选择。

最终产生的结果就是，缺乏真正从财务到金融的整套能力是大多数中小企业面临的普遍性难题。许多中小企业的财务人员往往只具备基本的会计核算能力，缺乏全面的财务管理能力和金融知识。这导致企业在制定财务战略、进行投融资决策、管理财务风险等方面存在明显不足，真正成为了制约企业发展的瓶颈。

二、AI CFO真的能实现吗？

面对着大量中小企业的普遍性难题，就在这次的网商银行十周年之际，网商银行的行长冯亮却提出了要做“千万小微企业的AI CFO”的愿景，网商银行敢于这么提的底气到底是什么？我们不妨以网商银行的案例，来看看他们是怎么做的？

首先，用AI技术来持续提升小微服务能力。如果说要做好AI CFO其最基础的根基就是对于当前各家中小微企业的服务能力，在网商银行之中，各位技术极客更喜欢用鸟类的名字来给自己的产品起名，而大名鼎鼎的四只鸟则成为了有名的网商银行的业务发展基础，举例来说，“布谷鸟” 系统通过时序编码器构建小微企业资金流预测大模型，针对小微流动资金增值需求，为千行百业的小微客户提供现金管理服务。它能精准预测资金流动，准确率超过 95%，帮助理财子公司提高资金利用率 10%，提升了小微经营者投资回报，已与十余家理财子公司达成合作，服务超 800 万用户 。这一系统让银行对小微企业资金状况有了动态且精准的把握，为后续金融服务的精准推送与定制化奠定基础，是 AI CFO 进行资金管理与规划的重要雏形。

而“大雁”供应链金融系统通过构建产业图谱，沿着九大产业链精准识别了 2100万家链上小微企业，特别是小微企业背后的小微企业，将原本不到30% 的金融服务覆盖率提升到了80%。围绕“杭州六小龙”，已识别上下游小微企业 200 多家，累计放贷超过3亿元 。这一系统让银行清晰掌握产业链上小微企业的位置与经营关联，为AI CFO分析企业在产业链中的财务地位、潜在业务机会以及风险传导路径提供了关键信息。

再加上“大山雀”系统运用卫星遥感数据可以有效布局三农，而“百灵”系统通过先进的交互风控技术，提高了对客户风险的识别准确性，这就是网商银行AI CFO的最大基础优势所在。

不过，具体操作我们不妨看看一个典型案例，浙江丞达是一家2017年的小微企业，主营高温尼龙材料，年收入约1000万元，是浙江省高新技术企业，拥有12项专利，但是作为一家小微企业，其经营之中却始终面临着各种财务资金的困境，网商银行则用自身的AI能力进行了一次AI CFO的实践。

一是用大模型构建企业的产业图谱，从而发掘出真正的优势。网商银行借助大模型构建的产业链图谱，发现丞达的高温尼龙凭借可塑性、稳定性和成本优势，应用于比亚迪等龙头企业的产品绝缘层 。这一发现让丞达在新能源产业链中的位置得以明确，为其开拓业务、寻找新的合作机会提供了方向。

对于AI CFO而言，产业图谱如同一张详尽的地图，展示了企业所处行业的全貌。它能帮助企业了解上下游企业关系、行业竞争格局以及潜在的市场空白点。通过分析产业图谱，AI CFO可以为企业提供行业分析，如哪些领域存在新兴需求、哪些竞争对手占据主导地位等。还能协助企业研判政策环境对行业的影响，比如新能源产业政策的利好可能为丞达这样的相关企业带来更多订单与补贴。进而帮助企业评估自身在竞争格局中的位置，发现市场机会，制定更具针对性的经营与财务策略，如是否应加大在新能源相关产品研发上的投入，以抓住产业发展机遇。

二是利用计算机视觉和多模态模型技术分析企业生产，实现对生产经营的全方位掌控。仍以浙江丞达为例，通过分析其厂房视频，确认生产面积为500平米，识别其采购发票和订单合同，发现近期新增1家合作伙伴，涉及订单金额300万元。这种对企业生产场景、交易凭证等多模态数据的分析，让银行能够直观且准确地了解企业的生产规模、业务拓展情况。

对于AI CFO来说，计算机视觉技术可以实时监测企业生产设备的运行状况，如设备是否正常运转、生产效率如何等。一旦发现设备故障或生产效率低下，AI CFO能够及时提醒企业进行维修或调整生产策略，避免因生产问题导致成本增加或订单延误，影响企业财务状况。多模态模型技术融合发票、合同、物流单据等多种数据，能更全面地反映企业的采购、销售情况，帮助 AI CFO 准确预测企业的收入与成本。从而为企业制定合理的预算与财务计划，实现对企业生产经营与财务的协同管理。

三是通过时序大模型，运用AI预测小微企业的资金流动助力更好配置。继续以浙江丞达为例，通过时序大模型，发现其回款周期较长，每月有固定支出，采购高峰在每年4月、8月，出货高峰在9月，回款高峰在年底。基于这些精准的资金流动预测，AI CFO可以为企业提供融资和财富管理服务。

在融资方面，鉴于丞达回款周期长且有采购高峰的资金需求，AI CFO可以提前为企业规划合适的融资方案，如在采购高峰前申请短期贷款，以满足原材料采购资金需求，避免因资金短缺影响生产；同时，根据企业出货与回款高峰，合理安排还款计划，确保企业资金链稳定，降低融资成本。在财富管理方面，在回款高峰后，企业资金相对充裕时，AI CFO可以根据企业风险偏好，为其选择合适的理财产品，实现资金的增值，如推荐短期、流动性较好且收益相对稳定的理财产品，在保证企业资金灵活性的同时，提高资金收益。

可以说，通过网商银行的案例，我们能够看到虽然AI CFO还只是一个对未来的设想，但是AI CFO具有实现的可行性和巨大的发展潜力则已经展现出来。

三、AI CFO的未来到底在何方？

在科技飞速发展的当下，AI正以前所未有的速度渗透到各个领域，企业财务管理领域也不例外，尽管目前AI CFO看上去仍比较遥远，但通过上述的案例我们就能够看到，AI CFO的发展可以说并非无法做到，甚至已经有了较好的探索，其在未来企业发展中有着不可忽视的潜力和广阔前景。

首先，构建千企千面的财务智囊。一旦AI Agent全面普及，企业可以根据自身的特点和需求，定制千企千面的AI专属CFO。不同行业、不同规模的企业在财务管理上有着截然不同的侧重点。例如，制造业企业可能更关注成本控制和生产流程优化，以提升利润空间；而科技型企业则可能更侧重于研发投入和知识产权管理，以保持技术领先地位。AI CFO能够通过深度学习和大数据分析，精准把握企业的独特需求，为企业量身定制财务管理方案。

其次，实现对企业全流程生态的如臂使指。以网商银行为代表的商业银行在AI领域的探索，正发挥着将银行AI创新从孤岛连接起来的关键作用，实现AI关联企业生产的全流程全生态，进而对企业进行全方位掌控。这种全方位的数据收集和分析能力，使得AI CFO能够为企业提供更加全面、深入的财务管理服务。在企业的生产环节，AI CFO可以根据生产计划和原材料市场价格波动，为企业提供采购建议，帮助企业降低采购成本；在销售环节，AI CFO可以通过分析市场需求和竞争对手情况，为企业制定合理的定价策略，提高产品的市场竞争力。

第三，AI CFO有望成为企业核心力量。随着AI技术的发展，AI CFO的应用场景也在不断拓展。除了传统的财务核算、报表编制、资金管理等领域，AI CFO还可以在企业的战略规划、投资决策、风险管理等方面发挥重要作用。与此同时，通过技术的不断进步和应用场景的不断拓展，AI CFO有望成为未来企业财务管理和战略决策的核心力量。不仅可以提高工作效率，降低成本，还可以为企业提供更加准确、全面的财务信息和决策支持，帮助企业在激烈的市场竞争中占据优势地位。

当AI技术与普惠金融深度融合，银行的角色完全可以从简单的资金中介转变为价值创造者，银行服务的内涵也从简单的交易执行升级为类似于AI CFO式的战略全方位支持，一旦这个方向真正确定，无疑将会带动银行业一次全面的变革，这可能才是我们最值得期待的事情。