炒港美股要缴纳20%个税？什么人需要缴？来看最全总结...

7月5日的时候，金石杂谈曾发文《XX重灾区！ 炒港美股要交20%个税？股民：不敢玩港美股了... 》，详情可移步： https://baijiahao.baidu.com/s?id=1836881683268993673&wfr=spider&for=pc

由于被当事券商投诉而下架，本文就不再具体说某家券商的问题，而是从更加普遍性原理去解读下港美股收税的问题，而且针对大家普遍关心的问题在该文的基础上再度延伸一下。

近期关于炒港美股要交税的消息持续刷屏。今年以来，陆续有不少用户收到补税通知。比如一位股民表示： 家人们谁懂啊！今天接到税务局电话，说我有海外收入没申报， 瞬间头皮发麻！而且收到补税通知的不是个例，目前已经越来越多的股民收到了。

1）第一点，哪些人会被波及？首先，通过港股通账户炒港股的用户不会波及，国内政策明确境外投资暂免个人所得税至2027年；理论上，2027年以后境内账户和境外账户分离，对境外账户单独计税，但具体政策要等2027年再看。

其次，目前20%个税主要针对的是通过互联网券商炒港美股的股民，就是内地居民通过富途、老虎、盈透（美股券商，已经在美股缴税部分应该是可以抵税）等券商炒港美股的用户；目前知道的会有金额要求，一是成交金额千万级别，二是账户余额比较大；

最后，炒作港美股缴纳20%个税，对香港本地居民毫无影响。有人问，有香港护照或者香港永居行不行。金石杂谈的理解是，只要你还有内地身份证，应该都会受到影响。

2）第二点，什么人才会收到通知？金石杂谈总结为三类人：一是成交额超过千万港币，或者账户余额比较大，体量比较大的；二是富途、老虎、盈透、长桥等均有接到电话的案例；三是，目前并没有覆盖所有券商所有炒港美股的内地居民，应该是有选择发送补税通知。

有身边朋友对金石杂谈表示，“据说第一批是海外千万以上的，不过是听说的”；而综合社区平台消息，一种说法是6月底前大户全部通知到位，所谓大户是年度交易金额在3000万港币以上的股民；还有一种说法是， 被通知到的人一般是余额600万港币或交易超过1200万的人，不够的不会被通知。

但是，有一点大家一定要知道，不是说只有富途、老虎、长桥这些券商才能收到，而是随着技术升级，后续各大券商年度盈利客户都也有可能收到，范围可能会进一步扩大。

因为这涉及到一个名词——CRS，就是说 经济合作与发展组织为打击跨境逃税行为、推动全球税务信息自动交换而制定的国际标准。 ‌目前，全球106国与中国实现CRS税务信息自动交换。

3）炒港美股缴税其实不止是年度盈利，还有就是股息收入。也就是说你的年度盈利包括两部分，一是买卖价差带来的投资收益；二是持有股票带来的股息收入、分红收入等。

其中，股票、基金最后加总计算总的年度盈亏；股息收入和分红是不计入买卖盈亏的。比如你年度炒股亏损20万，基金盈利10万，但一年的分红拿到了30万，你最后要缴纳的税额基数是-20+10+30=20万，最终要补缴4万的税。

4）在什么情况下才需要补税？就金石杂谈综合市场消息，一是年度亏损的不用补税；也就是说：年中你无论盈利多少，年终的时候如果依旧亏损，一毛不用交。

二、也就是只针对盈利的股民，而且是年度盈利。比如2024年你亏损100万，今年赚了80万，这80万要缴纳20%个税；反之，亦然。

三、账面盈利或亏损，但账户中的股票还没有卖，是否需要补税？比如你2025年账户100万，账面盈利50万，然后用这150万又全部买入港股，但账面浮亏80万。这相当于你2025年实际盈利50万，要缴10万的个税。但是，如果你在最后一天将股票清仓，相当于最终亏了30万，就不需要交税。

所以，这里面有个技巧，比如你盈利50万，持仓浮亏40万以内，无论卖还是不卖，都要缴20%个税；但是，如果你持仓浮亏40万以上，平仓后可以少缴税或者不用缴税。

有股民问了一个问题： 如果是2021年5元/股买入了某票1000股，21年末涨到7元/股但没卖，22年末跌到3元/股也没卖，2023年中4元/股全卖出，这个要怎么算？

答案是：21年没卖浮盈不缴；22年浮亏不缴；23年盈利1000元，理论上要缴纳20%就是200元。不过，由于这个金额太小，应该没有触发CRS，所以大概率不会收到补税通知。如果上文全部按照1000万股，那大概率是要缴纳200万个税的。

5）年度盈利，不补税可不可以？凡是你收到补税通知，就好好去补税。一般收到补税通知1-2周内完成申报。如果没有在规定时间内申报或补税，可能面临几个后果：一是，交滞纳金，大概是未缴税款的0.05%/日；二是可能被认定为偷税，面临罚款的情形，初犯且配合者按0.5倍从轻，最后罚5倍；三是，还可能面临税务约谈等情形，恶意逃税可能面临查封资产、刑事指控。

6）我的账户只有10万，资金量很小，是不是可以高枕无忧？并不是，比如你频繁的买卖，高频交易，假设一天成交四五次，一天就是50万，一年的成交额（港股每年交易天数大约246天）就是1.23亿，就很可能会触发CRS年度成交额基准，年度盈利也可能面临补税。

7）有一位股民反映，说自己炒港美股盈利了近150万，如果缴纳20%税率，基本要缴纳30万港币。而且他还提出一个担心，比如今年赚了150万，明年亏损200万，虽然说一年是赚的，但两年看是亏损的，但是却白白交了30万。他直言：因为交税问题，都不敢玩港美股了。

最后，金石杂谈简单小结：港股通的用户不用担心，不在波及范围，炒港美股缴20%个税，主要群体是通过互联网券商炒作 港美股的；一般所有券商都会波及，但目前部分券商的部分人群有收到通知，并不是全部，不排除后期会陆续收到通知；收到补税通知一般是有门槛的，主要针对的高净值用户和高频交易成交额千万级别的用户；缴纳个税只针对年度盈利，且只针对本年度，股息收入要另算，不计入炒股或买基金之中。

所以，由于炒港美股征税规则是看你账户的年度盈亏情况，所以你只要不卖，持仓账户就不涉及缴税的问题，这就迫使一部分股民减少短线交易、高频交易，多做长线。