“为什么我换了新加坡护照，还收到中国税务的短信？”

　　最近，网上有一些征税的提醒短信受到了关注。

　　据网传， 一位在香港持有 5000 万港币账户的企业主，被补税 126 万；而另一位账上有 800 万港币资产的深圳个体户，也收到了补税单：高达 12.72 万元。

　　这个税收是怎么回事？就新加坡而言，一般有3种人会很关注境外税收：

　　1. 新加坡公民，长期居住在中国，但是新加坡有投资收益

　　2. 长期居住在新加坡的中国籍，收入也来自境外

　　3. 中国公民，长期居住在中国，但是新加坡有投资收益

　　这三类人，哪一类人会收到短信呢？我们先了解下什么是中国的税务居民。

　　01. 谁是中国的税务居民？

　　有些人会说：我在新加坡，拿了PR或护照，税就跟中国没关系了？

　　错！

　　移民身份 ≠ 税务居民身份。

　　图源: 建设银行

　　中国税务局判断你是不是“该纳税的人”，看的是你的人在哪、钱在哪、家庭在哪，而不是护照是什么颜色。

　　如果符合以下任一项，即使你现在拿的是新加坡护照或PR，仍可能被认定为中国税务居民

　　每年在中国住满183天；

　　在中国有家庭（配偶/子女在国内）；

　　在中国有主要收入或经济利益；

　　没有完成注销中国税务身份的流程。

　　所以，上面提到的三种情况，1和3肯定是中国税务居民。而第二种，也是大部分移民家庭的情况，就看系统如何判定画像了。

　　税务身份的判断权，从来不在纳税人自己手里，而是由系统画像、跨境信息和收入流向，也就是CRS共同决定的。

　　02. 什么是CRS？

　　CRS，即“共同申报准则”（Common Reporting Standard），是由经合组织（OECD）发起，已有全球超过125个国家和地区加入的一项金融信息自动交换制度。

　　图源：新加坡税务局IRAS

　　简单来说，只要你在这些国家或地区拥有金融账户—无论是新加坡的银行账户、美国的证券账户、离岸保险，甚至是数字货币平台账户—相关信息都有可能被定期自动共享回中国税务机关。涵盖的内容可能包括：

　　账户持有人姓名、住址、资产总额、年度资金流动；

　　股票、基金和理财产品带来的收益；

　　各类分红、利息以及工资收入；

　　虚拟货币的交易记录与资产变动所产生的收益等。

　　这一制度与中国税务系统的“金税四期”紧密衔接。通过大数据分析与个人画像技术，系统能快速完成数据比对和风险识别，提升征税效率与精准度。

　　大数据对全球账户的比对能力跃升，越来越多身在海外、账户在新加坡、身份“看似移民”的华人，正在默默被锁定为征税对象。

　　03. 我没多少钱，CRS查的是高净值富豪，跟我无关？

　　又错！

　　CRS已从“百万美元俱乐部”下沉到中产阶层。根据公开案例， 很多只是“炒股打新”、或在海外配偶名下开户的中产，也陆续被稽查。

　　根本原因不是“你有钱”，而是你“没结构”+“没申报”。

　　很多人没有做任何税务身份规划，信息填的是中国地址/身份证号，却没有境外完税证明，也没有在中国抵免。系统一比对，就容易被识别为风险账户。

　　04. 我账户在新加坡，这不是避税天堂吗？

　　新加坡账户 ≠ 安全账户

　　很多新加坡华人以为，“我账户在新加坡、我也换了护照，就不归中国查了”。新加坡并不是“信息死角”。相反，新加坡是最积极响应CRS信息交换的国家之一，与中国有完整信息交换机制。

　　 你在本地银行开设的账户（不管是OCBC、DBS、UOB，还是保险、证券账户），一旦填写的税务身份中含有中国身份证号，或留下过“居住中国”的痕迹，信息都将定期回传中国税务局。你在新加坡：

　　开户时填写了中国身份证；

　　地址栏留了国内住址；

　　没有声明自己非中国税务居民；

　　这些资料都会通过CRS系统回传给中国税务局，而且每年一度自动交换。

　　05. 你是否处在CRS的“名单”？

　　如果你符合以下任何一条，请尽快自查：

　　✅ 名下有香港/新加坡/开曼等境外账户；

　　
✅ 拥有港美股、离岸保单、数字货币等资产；

　　
✅ 曾在2021–2024年产生未申报的境外收益；

　　
✅ 没有境外完税证明，也未在中国做抵免；

　　
✅ 最近收到银行要求补充税务信息；

　　
✅ 收到税务局短信、电话、个税APP提示。

　　请注意：2024年之前的海外收入，已经进入逾期申报期，除了补税，还有每天万分之五的滞纳金，甚至五年内可追征、0.5–5倍罚款或刑责。

　　06. 你该怎么做？主动合规 ≫ 被动补税

　　针对CRS风险，建议：

　　梳理境外金融账户与资产

　　整理2021–2024年相关收益

　　判断是否应纳税、是否可抵免

　　及时通过中国个税APP进行申报补税

　　可联系专业财税顾问协助

　　对身处新加坡、身份复杂的华人而言，现在是一个重要的窗口期，不要等补税通知来了，才开始后悔。

　　主动合规、审慎筹划，是全球资产配置时代唯一的护身符。