税务严查全面启动！2025年，这9条红线千万别碰！

4月1日，国家税务总局召开新闻发布会。会上，国税局稽查局局长郭顺民表示，2025年税务部门将开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域专项整治。

这意味着新一轮的税务严查已全面启动，企业和个人有以下几种行为的，千万要注意了！

一、虚开发票

虚开发票是最常见的涉税违法行为之一，主要包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种情况。

虚开发票会导致国家税款流失，破坏税收征管秩序，虚开金额10万以上即构成刑事犯罪。

二、滥用税收优惠

部分企业为了享受税收优惠，可能会采取不正当手段，如虚报企业信息、伪造相关证明材料等，违规享受减免税政策。

2025年，税务部门将加强 “政策找人” 机制，通过大数据筛选、分析，精准识别可能存在违规享受税收优惠的企业，并建立健全风险预警机制，对发现的风险企业及时进行评估和处理。

三、个人账户大额交易

2025年起，针对个人账户的大额交易监管进一步收紧。

四、工资避税行为

2025年，税务稽查将重点关注工资避税行为，以下几种情况要小心：

五、出口退税骗税

2025年，税务部门将持续严打出口退税骗税链条，重点核查无真实货物出口、伪造报关单或物流单据、虚增出口额等 “假出口” 行为，同时严查通过低价出口转移利润、高价进口回流资金等关联交易。

六、土地增值税清算违规

对于房地产企业而言，土地增值税清算一直是一道“高压线”。以下几种违规行为将受到重点关注：

七、与涉税中介勾连作弊

税务人员与不良中介勾结，违规操作税收业务，严重损害了税务部门形象和公信力，破坏了税收征管的公正性和公平性。

2025年，税务部门将进一步强化内部监察，建立健全监督机制，加强对税务干部的日常管理和监督，对违纪违法干部严肃追责，并纳入涉税服务失信名录，同时加强与外部监管部门的协作，形成监督合力，严厉打击这类行为。

八、企业所得税收入与增值税销售额不一致

如果企业的增值税销售额大于企业所得税收入，且占比超过10%，即（增值税销售额－企业所得税收入）÷ 增值税销售额＞10%，可能存在少记、漏记收入、延迟确认收入的情况，这样的企业很容易被税务机关重点关注。

九、虚假申报个税汇算

个人所得税申报是每个纳税人的法定义务，但有些个人或企业可能会进行虚假申报，以达到少缴税款的目的，如隐瞒收入、虚增扣除项目等。

税务部门将进一步加强对个人所得税申报的审核和监管，加大对虚假申报行为的打击力度。

▹ 企业应对策略

面对2025年的税务严查，企业和个人应积极应对。

1、加强税务合规意识：企业和个人应充分认识到税务合规的重要性，自觉遵守税收法律法规，树立正确的纳税观念。

2、建立健全财务管理制度：企业应建立规范的财务核算体系，确保账目清晰、凭证齐全，如实记录和反映生产经营活动，为税务申报提供准确依据。

3、加强发票管理：发票是企业经营活动的重要凭证，也是税务机关监管的重点。企业应建立严格的发票管理制度，规范发票开具、取得、保管等环节，防止虚开发票、虚抵进项税额等违法行为的发生。

4、合理利用税收优惠政策：税收优惠政策是为了鼓励特定行业或地区的发展，企业在符合条件的情况下，应积极合理地享受税收优惠政策，但必须严格按照政策规定执行，不得采取不正当手段骗取税收优惠。