央行：拟将前期试点较为成熟的高版本本外币一体化资金池试点政策推广至全国

智通财经APP获悉，4月1日，央行发布《关于印发<跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定>的通知(征求意见稿)》。《通知》拟将前期试点较为成熟的高版本本外币一体化资金池试点政策推广至全国，主要内容包括：建立本外币一体化的资金池政策框架；对相关跨境资金流动实施宏观审慎管理；完善管理，强化事中事后监管。其中，针对目前资金池版本较多、本外币分头管理问题，《通知》将本外币资金池业务纳入统一政策框架，进一步便利其资金划转和使用，同时鼓励以本币开展资金池业务。操作上，由各地外汇局分局“一个窗口”对外，统一接受企业备案、变更申请等，减少企业“脚底成本”。

原文如下：

《关于印发<跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定>的通知(征求意见稿)》起草说明

为稳步推进本外币一体化资金池试点，更好便利企业跨境资金统筹使用，中国人民银行、国家外汇局制定了《关于印发<跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定>的通知》(以下简称《通知》)，现将有关情况说明如下：

一、制定背景

为便利跨国公司集团利用境内外两个市场、两种资源，前期中国人民银行、国家外汇局分别出台人民币、外汇跨境资金池业务相关政策。2021 年以来，为更好支持企业用好资金池政策，中国人民银行、国家外汇局积极探索资金池政策合并方案，推动高、低两个版本的本外币一体化资金池试点。其中，高版本资金池主要服务于大型跨国公司，特点是门槛较高、资金划转额度高、便利度高。2021 年3 月，在北京、深圳两地各选择 5 家信用等级较高的大型跨国公司进行试点，并于 2022 年升级扩围至 8+“2”个地区，包括上海、北京、江苏、浙江、广东、海南、陕西、宁波、青岛和深圳。2024 年 12 月，按照“迭代升级、梯次推广”思路在上述10个省市全辖进一步升级试点政策。

二、主要内容

《通知》拟将前期试点较为成熟的高版本本外币一体化资金池试点政策推广至全国，主要内容包括：

一是建立本外币一体化的资金池政策框架。针对目前资金池版本较多、本外币分头管理问题，《通知》将本外币资金池业务纳入统一政策框架，进一步便利其资金划转和使用，同时鼓励以本币开展资金池业务。操作上，由各地外汇局分局“一个窗口”对外，统一接受企业备案、变更申请等，减少企业“脚底成本”。

二是对相关跨境资金流动实施宏观审慎管理。在跨境资金流动管理上，《通知》基于资金池成员企业所有者权益，分别设置外债和境外放款集中管理公式，对资金池相关跨境资金流动实行双向宏观审慎管理，必要时可通过调节有关参数实现跨境资金流动逆周期管理。

三是完善管理，强化事中事后监管。《通知》明确高版本资金池业务具体办理要求和数据报送义务，各地人民银行分行、外汇局分局将加强统计监测，强化风险评估，开展非现场核查与现场检查，切实防范跨境资金流动风险。

三、征求意见情况

《通知》起草过程中，中国人民银行、国家外汇局充分听取了企业、银行代表及分行分局意见，有关意见已充分采纳吸收，对于未采纳的意见，已同相关意见提出方达成一致。

中国人民银行 国家外汇管理局关于印发《跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定》的通知(征求意见稿)

中国人民银行各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市及计划单列市分局，国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行，中国邮政储蓄银行，各股份制商业银行：

为推进跨国公司本外币一体化资金池政策升级扩围，进一步便利跨国公司集团资金归集使用，支持实体经济高质量发展，中国人民银行、国家外汇管理局制定《跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定》，现印发给你们，请遵照执行。具体事项通知如下。

一、支持各地符合条件的跨国公司按照本通知开展跨国公司本外币一体化资金池业务(以下简称资金池业务)。其中，上海、北京、江苏、浙江、广东、海南、陕西、宁波、青岛、深圳十地的资金池业务，按现有规定办理，不适用本通知规定。

二、企业需在取得资金池业务备案后6 个月内完成对其他跨境资金集中运营或跨境双向人民币资金池业务所涉资金及账户清理，清理结束后仅可开展本通知所指资金池业务。

三、中国人民银行各分行、国家外汇管理局各分局应加强对跨国公司资金池业务的指导及事中事后监管，建立信息共享机制，定期共享资金池业务开展情况及相关业务数据，如有问题请及时向中国人民银行宏观审慎管理局、国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

四、中国人民银行各分行、国家外汇管理局各分局应定期总结资金池业务进展情况及关于监管措施、监管方式等经验，中国人民银行宏观审慎管理局、国家外汇管理局资本项目管理司将适时组织评估。

部分节选如下：

跨国公司本外币一体化资金池业务管理规定

第一章总则

第一条 为促进贸易投资便利化，服务实体经济，便利跨国公司开展本外币一体化资金池业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律法规，制定本规定。

第二条 本规定所称跨国公司是以资本联结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的联合体。

主办企业，是指取得跨国公司授权履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反馈等职责的具有独立法人资格的一家境内成员企业。主办企业为财务公司的，其从事跨境资金交易应遵守行业管理部门的规定。

成员企业，是指跨国公司内部相互直接或间接持股、具有独立法人资格的各家境内外公司。分公司以及与主办企业无直接或间接持股关系但属同一母公司控股的兄弟公司可视同为成员企业。

金融机构(财务公司作为主办企业的除外)、地方政府融资平台公司和房地产企业不得作为主办企业或成员企业参与跨国公司本外币一体化资金池业务。

第三条 本规定所称跨国公司本外币一体化资金池业务(以下简称资金池业务)，是指跨国公司根据自身经营和管理需要，集中运营管理境内外本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、经常项目资金集中收付和轧差净额结算等业务。

第四条 跨国公司可以选择主办企业所在省、自治区、直辖市及计划单列市外汇分局(以下简称省级外汇分局)辖内符合条件的一家或多家银行作为办理资金池业务的合作银行(以下简称合作银行)。

第二章 业务备案及变更

第五条 满足以下条件的跨国公司，可根据经营需要选择一家境内成员企业作为主办企业集中运营管理境内外成员企业资金，开展资金池业务：

(一)具备真实业务需求；

(二)具有完善的跨境资金管理架构、内控制度；

(三)建立相应的内部管理电子系统；

(四)境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模合计金额不低于等值 70 亿元人民币；境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于 100 亿元人民币，且境外全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于等值20 亿元人民币；

(五)近两年无重大跨境收付业务违法违规行为(成立不满两年的企业，自成立之日起无重大跨境收付业务违规行为)；

(六)主办企业及其他成员企业如为贸易外汇收支名录内企业，货物贸易分类结果应为A 类。主办企业货物贸易分类结果降为 B、C 类，所在地外汇分局将通知跨国公司变更 5 主办企业并重新提交申请材料；其他成员企业货物贸易分类结果降为 B、C 类，主办企业应终止其业务，并参照第九条、第十条进行成员企业变更；

(七)境内外成员企业家数合计不得少于3 家。境外成员企业如为境内企业投资设立，应符合国内相关主管部门有关境外投资的规定；

(八)中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他审慎监管条件。

第六条 具备国际结算能力且具有结售汇业务资格的银行可以作为跨国公司办理资金池业务的合作银行，并应满足以下条件：

(一)近两年执行银行外汇业务合规与审慎经营评估B类(含)以上；

(二)近两年开展跨境收付及结售汇业务无重大违法违规行为；

(三)有完善的反洗钱内控制度和措施，在履行反洗钱义务方面无尚未完成整改的重大缺陷；

(四)中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他审慎监管条件。

合作银行在持续经营中不符合上述条件的，仅能为已开展资金池客户办理经备案的各类别业务，不得为原资金池客户新增业务类别或新增资金池客户。

第七条 跨国公司开展资金池业务，应通过主办企业所在地外汇分局向所属省级外汇分局申请办理备案登记，申请材料可由主办企业作为申请人提交，也可由主办企业作为申请人委托一家合作银行代为提交，包括：

(一)基本材料

1.申请书(包括跨国公司及主办企业基本情况、拟开展的业务种类、上年度本外币国际收支规模、境内外全部成员企业上年度营业收入情况、近两年跨境收付业务违法违规情况、成员企业名单、主办企业及成员企业股权结构情况及货物贸易企业分类情况、境内企业投资设立的境外成员企业境外投资合规情况、拟选择的合作银行情况、跨境资金管理架构、内控管理及其系统建设情况等)；

2.跨国公司对主办企业开展资金池业务的授权书，主办企业与成员企业签订的资金池业务协议或跨国公司出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料；

3.主办企业与合作银行共同签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理确认书》(见附1)；

4.主办企业及境内成员企业营业执照复印件；

5.境外成员企业注册文件(若注册文件为非中文，则需同时提供中文翻译件)；

6.金融业务许可证及经营范围批准文件(仅主办企业为财务公司的需提供)；

7.主办企业委托合作银行办理委托授权书(如有)。以上第 2 项材料应加盖跨国公司公章，其余材料均应加盖主办企业公章。

(二)专项材料

1.外债额度集中管理。主办企业申请集中外债额度业务登记，除应提供基本材料外，还应提供以下专项材料：申请书中应列表说明参加外债额度集中的境内成员企业名称、统一社会信用代码、注册地、每家境内成员企业最近一期经审计的所有者权益状况、拟集中外债额度，并提供贡献外债额度成员企业最近一期经审计的资产负债表复印件。

2.境外放款额度集中管理。主办企业申请集中境外放款额度业务登记，除应提供基本材料外，还应提供以下专项材料：申请书中应列表说明参加境外放款额度集中的境内成员企业名称、统一社会信用代码、注册地、每家境内成员企业最近一期经审计的所有者权益状况、拟集中境外放款额度，并提供贡献境外放款额度成员企业最近一期经审计的资产负债表复印件。

3.经常项目资金集中收付和轧差净额结算。主办企业申请办理经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务登记，除应提供基本材料外，还应提供以下专项材料：申请书中应列表说明参与经常项目资金集中收付和轧差净额结算的境内成员企业名称、统一社会信用代码、注册地。以上专项材料均应加盖主办企业公章。

(三)如前述基本材料和专项材料存在不清晰不准确情况需要对其实质性内容进行核实的，所在地外汇分局可以要求完善申请材料或作出书面解释说明。

第八条 省级外汇分局应按照相关规定，在收到完整的资金池业务相关申请材料后，会同当地人民银行分行完成备案手续，并通过主办企业所在地外汇分局出具备案通知书(见附 2)。

第九条 不涉及外债和境外放款额度的资本项目变更、主办企业或成员企业发生名称变更的，主办企业应在事项发生之日起 30 日内报合作银行，同时提交变更所涉企业的相关情况说明、涉及变更事项的证明材料(如变更后的营业执照等)。合作银行根据主办企业申请事项，在“数字外管”平台银行版资本项目相关模块中办理变更。

第十条 跨国公司资金池业务办理期间，拟对第九条以外的事项进行调整的，主办企业应在调整前30 日内向所在地外汇分局申请办理变更备案登记。省级外汇分局应在收到完整的变更申请材料后，按照相关规定，会同当地人民银行分行完成变更备案手续，并通过主办企业所在地外汇分局出具备案通知书。

(一)合作银行变更的，应提交以下材料：

1.变更合作银行申请(包括拟选择的合作银行情况，原账户余额的处理方式等)；

2.加盖银行业务公章的原账户余额对账单；

3.主办企业与变更后合作银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理确认书》。

(二)主办企业、业务种类、经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务项下成员企业新增或退出、外债和境外放款额度等变更的，应参照第七条提交与变更事项有关材料。 申请材料可由主办企业作为申请人提交，也可以由主办企业作为申请人委托一家合作银行代为提交。

第十一条 主办企业应在收到备案通知书一年内开立国内资金主账户并实际办理资金池业务，否则备案通知书自颁发满一年之日起失效。

第十二条 跨国公司拟停止办理资金池业务的，主办企业应在处理完毕相关债权债务、关闭国内资金主账户后，通过所在地外汇分局向省级外汇分局申请办理注销备案登记，提交申请书和原备案通知书原件，申请书应写明跨国公司资金池业务外债额度及境外放款额度集中、涉外收付款及结售汇、国内资金主账户的关闭等相关情况。省级外汇分局应在收到申请材料后，按照相关规定，会同当地人民银行分行完成注销备案手续，并收回原备案通知书原件。

第三章 外债额度集中管理

第十三条 跨国公司可根据宏观审慎原则，集中境内成员企业外债额度，并在所集中的额度内遵循商业惯例自行开展外债业务。

第十四条 跨国公司主办企业可以按照以下公式集中境内成员企业外债额度。

跨国公司外债集中额度=(主办企业最近一期经审计的所有者权益+Σ境内成员企业最近一期经审计的所有者权益*集中比例)*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数。跨国公司外债风险加权余额=Σ本外币外债余额+Σ外币外债余额*汇率风险折算因子。跨国公司外债风险加权余额应不超过跨国公司外债集中额度。

初始时期，跨境融资杠杆率为2，宏观审慎调节参数为1.75，汇率风险折算因子为 0.5。中国人民银行、国家外汇管理局可根据整体对外负债情况、期限结构、币种结构等对跨境融资杠杆率和宏观审慎调节参数、汇率风险折算因子进行调节。财务公司作为主办企业的，不得参与外债额度集中。各成员企业可自行决定部分集中的外债额度，调整频率每年最多一次。未被归集的外债额度，各成员企业按照现行规定，自行办理外债业务。

第十五条 主办企业以自身为实际借款人集中借入外债或以成员企业为实际借款人代理其借入外债的，应通过主办企业的国内资金主账户办理。成员企业自行借入外债的，应在未集中额度内通过成员企业自身外债账户办理。

第十六条 主办企业所在地外汇分局在为主办企业出具备案通知书时，应在国家外汇管理局相关信息系统中按照经备案的外债集中额度为主办企业办理一次性外债登记。

第四章 境外放款额度集中管理

第十七条 跨国公司可根据宏观审慎原则，集中境内成员企业的境外放款额度，并在所集中的额度内遵循商业惯例自行开展境外放款业务。跨国公司资金池业务项下的境外放款规模应与境外借款人的经营规模相适应，不得变相规避对外直接投资、证券投资等管理要求，不得直接或间接用于借款人经营范围之外支出。

第十八条 跨国公司主办企业可以按照以下公式集中境内成员企业境外放款额度。跨国公司境外放款集中额度=(主办企业最近一期经审计的所有者权益+Σ境内成员企业最近一期经审计的所有者权益*集中比例)*境外放款杠杆率*境外放款宏观审慎调节系数。跨国公司境外放款风险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转换因子。跨国公司境外放款风险加权余额应不超过跨国公司境外放款集中额度。初始时期，境外放款杠杆率为0.8，宏观审慎调节系数为 1，币种转换因子为 0.5。

中国人民银行、国家外汇管理局可根据整体境外放款情况、期限结构、币种结构等对境外放款杠杆率、境外放款宏观审慎调节系数和币种转换因子进行调节。财务公司作为主办企业的，不得参与境外放款额度集中。

各成员企业可自行决定部分集中的境外放款额度，调整频率每年最多一次。未被归集的境外放款额度，各成员企业按照现行规定，自行办理境外放款业务。

第十九条 主办企业以自身为实际放款人集中进行境外放款或以成员企业为实际放款人代理其进行境外放款的，应通过主办企业的国内资金主账户办理。成员企业自行向境外放款的，应在未集中额度内通过成员企业自身境外放款专户办理。

第二十条 主办企业所在地外汇分局在为主办企业出具备案通知书时，应在国家外汇管理局相关信息系统中按照经备案的境外放款集中额度为主办企业办理一次性境外放款额度登记。

第五章 经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务管理

第二十一条 跨国公司可根据经营需要，通过主办企业办理经常项目资金集中收付或轧差净额结算业务。经常项目资金集中收付是指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成员企业办理经常项目收支。

经常项目轧差净额结算是指主办企业通过国内资金主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。

原则上每个自然月轧差净额结算不少于1 次。 13 境内成员企业按照规定，需凭《货物贸易外汇业务登记表》办理的业务，不得参加经常项目资金集中收付和轧差净额结算，应按相关规定办理。

第二十二条 主办企业所在地外汇分局在为主办企业出具备案通知书时，应在国家外汇管理局相关信息系统中为主办企业办理货物贸易外汇业务登记。第二十三条 跨国公司停止办理经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务的，主办企业应在停办后30 日内告知合作银行，并自行或委托合作银行向所在地外汇分局报告。

本文编选自“央行官网”，智通财经编辑：徐文强。