工作40年，养老保险缴费30年，账户余额20万元，养老金领多少钱？

今天有一个朋友，他工作了整整40年，马上就将退休了，而且还是60岁零一个月退休。养老保险缴费了30年，个人账户余额是20万元，退休养老金能领多少钱呢？

养老金怎么算？

我国的养老保险制度，始自于1992年国家推动的企业养老保险制度改革。在1995年国家才陆续推动各地建立养老保险个人账户制度。建立养老保险个人账户制度以前的缴费年限或者工龄确定的视同缴费年限会计算过渡性养老金，以此作为缺少个人账户积累的待遇补充。

养老保险缴费年限30年，工作了40年，有可能是前面的十年是视同缴费，也有可能是确实没有参保、也无法证明养老保险缴费的情况。

我们按照一般情况，工作40年，缴费年限40年（包含10年视同缴费年限）来计算。退休养老金一般包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

①基础养老金部分等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

退休上年度社会平均工资，每一个省份都有自己的标准，甚至有的省份有多个标准，全国范围内普遍在6500~12500元之间。

本人的平均缴费指数，主要指的是建立个人账户制度以后的缴费指数的平均值。缴费指数是一个较为复杂的概念，主要指的是当年的缴费基数÷缴费上年度社会平均工资。一般缴费指数会在0.6~3之间。养老保险个人账户余额20万元的话，在大多数地方的平均缴费指数会在1.0以上。

缴费年限，主要包括实际缴费年限和视同缴费年限。这种情况下就是按照40年计算的。

假设当地的社平工资是8000元，平均缴费指数是1.2，缴费40年，可以领取44%的退休上年度社平工资，结果为3520元。

②个人账户养老金部分等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

退休年龄确定的计发月数，常用的是50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月、61岁132个月。由于计发月数只是各个整数年龄对应的数值。实施延迟退休以前，山东、江苏等省份是按照多一个月按下一个计发月数来计算。从目前江苏省的计发月数来看，现在采取按比例过渡的方式。

60岁零一个月的计发月数是139个月－7÷12，结果为138.4个月。

个人账户余额20万元，每月个人账户养老金为1445元。

③过渡性养老金部分是各个省份2006年前后制定的，全国并不尽相同。像江苏省、广东省、上海市近年来才实施过渡性养老金计发办法的改革，情况相对复杂。

山东省的过渡性养老金为退休上年度社会平均工资×本人平均缴费指数×建立个人账户前缴费年限×过渡性系数1.3%。

假设建立个人账户前缴费年限有10年，平均缴费指数1.2的情况下，按照社平工资8000元计算，过渡性养老金则为8000元×1.2×10年×1.3%＝1248元。

以上三部分养老金求和结果为6213元。

总体来说，如果是平均缴费1.2的情况下，个人账户余额20万元，缴费年限40年，在全国大多数省份计算的养老金结果都会在5500~8000元之间。这样的养老金看似很高，实际上也仅仅是70%~80%的退休上年度社平工资而已，这也是得益于社平工资不断提升后的结果。相信未来老人们的养老金还会越来越高的。