灵活就业：社保缴费15年，60岁和61岁退休，养老金能差多少钱？

2025年渐进式延迟退休落地了，原本1~4月份退休的灵活就业人员，法定退休年龄延迟一个月。当然个人也可以申请原年龄弹性提前退休。很多人不明白，早点领养老金和晚点领养老金，养老金究竟有哪些差别呢？我们今天计算一下社保缴费15年，60岁和61岁退休，养老金究竟相差多少钱？

养老金计算公式主要包括两部分：

①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

通过基础养老金计算公式可以看到，与基础养老金高低相关的是社平工资、缴费指数、缴费年限三大因素。

如果社保缴费始终保持15年不变，平均缴费指数也会因为过去的缴费档次确定而不再变化，唯一可能变化的就是退休上年度社会平均工资了。

如果退休时间是在同一年，这种情况下社会平均工资也不变。如果出现了跨年度，社会平均工资会增长一块，计算出来的基础养老金结果也会提高一些。但是，如果早一年退休，会参与到下一年度的养老金调整，养老金也会增长一块儿。所以，也是相对平衡的。

从基础养老金角度来看，正如其名字基础，退休年龄跟这一部分关系不大。

②个人账户养老金部分，等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，是每月按照缴费基数的8%进行积累的。比如说按照5000元基数缴费，每月个人账户可以提升5000×8%=400元。

个人账户也会每月计算利息，比如养老保险个人账户余额有10万元，当年的记账利率是3%，一年利息有3000元，每月是250元。

养老保险个人账户余额还是非常符合实际的，多缴多得、长缴多得。而且在参保人去世以后，个人账户里的余额多少都会有继承人继承，这样也不会亏本。

对于单位职工来说，由于本人缴费部分就是缴费基数的8%，也就是参保肯定不会亏本，自然是缴费档次越高越好。对于灵活就业人员来讲，由于缴费比例是20%，至少能够保障40%。关于亏本与否的话题？其实，还应该考虑到去世后的丧葬补助金和抚恤金，保本程度能达到80%左右。

退休年龄确定的计发月数，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。如果是晚一年退休，61岁是132个月。但是，60岁和61岁之间没有过渡的月份，一般是有余数的，直接按照下一个年龄确定计发月数。即60岁零一个月至61岁都是按照132个月计算。

一般社保缴费15年，个人账户余额能有5万元左右，如果晚退休一年，记账利率3%，余额将会变为51500元。退休年龄计算月数按照139个月变132个月。个人账户养老金则会由360元变化为390元，养老金能提升30元左右。

对于很多灵活就业人员来讲，养老保险缴费15年，早领一年养老金的话，总收入能够达到1.5~2万元。晚退休一年，对于养老金的提升有限，吸引力不大。不过，对于单位职工来说还是非常有力的，毕竟有工资保障、公积金缴纳，单位还缴纳着社保。

总体来说，灵活就业人员社保缴费15年，晚一年退休，养老金仅差二三十元。如果是有延迟退休意愿，还是建议找一家单位工作比较好一些。