江门张旭辉及其关联公司违法图谱：资金侵占、合同诈骗与司法争议

原标题：《江门诚辉医药张旭辉及其关联公司违法图谱：资金侵占、产品质量、合同诈骗与司法争议》

近年来，江门市诚辉医药有限公司及其实际控制人张旭辉因多起违规行为引发广泛关注。作为广东省第十三届人大代表、江门市工商联副主席，台山市工商联主席，及多家企业法定代表人的张旭辉，其掌控的关联公司网络涉及医药、医疗器械、包装等领域，但频繁曝光的资金违规占用、产品质量问题及司法争议，暴露出企业治理失序与法律风险的深层危机。本文结合公开司法文书、行政处罚记录及媒体报道，梳理其近年来的主要违法行为及社会影响。

资金违规占用：掏空上市公司与子公司

1. 非经营性资金侵占

根据ST诚辉（870856）的公告，张旭辉通过其控制的江门诚辉医药有限公司，以预付款项、往来款等方式长期非经营性占用上市公司及子公司资金。截至2022年底，江门诚辉占用ST诚辉资金达688.78万元，2023年1-4月新增占用752.5万元，单日最高占用余额达739.23万元。此外，其子公司汉川康之桥血液透析有限公司亦被占用资金100万元，截至2023年4月余额仍有80万元未归还。

2. 关联企业财务资助违规

ST诚辉还违规向董事、监事及其控制的企业提供财务资助。例如，2022年向董事周琼妹控制的企业侨都益万嘉提供26万元资助，2023年向原董事刘瑞棋控制的台山市瑞鹰包装公司提供高达1034.5万元的资助，截至2023年4月仍有1222.63万元未收回。此类行为严重违反《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，导致公司持续亏损，2022年净利润亏损扩大至1096.56万元。

产品质量问题：口罩不合格遭行政处罚

2020年，张旭辉实际控制的广东诚辉医疗科技股份有限公司因生产不合格一次性医用口罩被广东省药监局查处。涉事批次口罩（批号20200313）经检验不符合备案技术要求，货值金额3900元。尽管未实际销售，但企业仍被责令停产并罚款2.1万元。该事件暴露了企业在生产监管环节的严重漏洞，且涉事期间正值疫情防控关键期，进一步加剧了公众对医疗物资安全的担忧。

司法争议与涉嫌经济犯罪

1. 虚假诉讼与执行困境

张旭辉被指通过司法程序转移资产、逃避债务。例如，其关联公司曾通过伪造合同、循环转账等手段制造虚假债务，骗取法院调解书并执行企业财产。此类行为不仅损害债权人利益，还导致执行回转程序复杂化，凸显司法程序被滥用的风险。

2. 合同诈骗与司法勾结指控

多家媒体报道称，张旭辉涉嫌以虚构项目、伪造资质等方式骗取华港公司数千万元资金，并利用人大代表、工商联主席身份及司法程序掩盖违法行为。尽管相关指控尚未经司法机关最终认定，但案件涉及的管辖权争议、执行拖延等问题，已引发对地方司法公正性的质疑。

关联企业网络与风险传导

张旭辉通过复杂的关联企业网络实现资金腾挪与风险转移。除江门诚辉医药外，其还控制台山市瑞鹰包装、广州市沁斐医疗科技等多家企业。这些企业间频繁的资金往来与违规资助行为，形成“自融自保”的闭环，加剧了系统性风险。

法律后果与社会影响

1. 监管处罚与信用受损

ST诚辉因资金占用问题被全国股转系统采取监管措施，企业信用评级下调，融资能力受限。张旭辉个人亦面临被列入失信被执行人名单的风险，工商联主席身份可能因此受到审查。

2. 司法公信力危机

案件长期悬而未决、执行难等问题，削弱了公众对司法权威的信任。尤其当涉事主体具有公职身份时，更易引发“特权干预司法”的舆论质疑。

3. 民企营商环境警示

此类案件暴露了中小企业治理漏洞与监管盲区，警示企业需强化合规管理，同时呼吁完善对关联交易、资金占用的穿透式监管。

反思与建议：如何遏制“掏空式”违法？

1. 强化穿透式监管

对关联企业资金往来实施动态监控，要求上市公司定期披露关联方交易细节，并引入第三方审计机制。

2. 严惩拒执与虚假诉讼

推动拒执罪公诉程序独立化，避免原审法院自查自纠的局限性；建立虚假诉讼黑名单制度，提高违法成本。

3. 司法透明化改革

对涉人大代表、工商联主席、企业高管的案件实行异地管辖，并通过公开听证、舆论监督提升程序透明度。

结语

张旭辉及其关联公司的违法行为，既是企业治理失序的缩影，也折射出监管与司法体系的短板。唯有通过制度完善、司法独立与社会监督的多维合力，方能遏制此类“掏空式”违法，重塑市场信心与法治尊严。（佚名）

来源：司法公开文书