寡头阿布拉莫维奇涉嫌伪造超级游艇离岸计划“逃税数千万”

一项由主要国际新闻媒体进行的联合调查称，俄罗斯寡头罗曼·阿布拉莫维奇涉嫌通过一项涉及其超级游艇的复杂离岸计划逃税数千万美元。

与阿布拉莫维奇有关的140米“Solaris”号在土耳其博德鲁姆遭到乌克兰抗议者的抗议

据称，从2005年到2012年，这位前切尔西足球俱乐部老板将五艘豪华游艇注册为商用租赁游艇，从而避免了为其购买和运营成本缴纳增值税。

调查由英国广播公司(BBC)和调查新闻局(Bureau of Investigative Journalism)进行，媒体合作伙伴包括《卫报》、《明镜》周刊和ZDF。自2023年以来，这些媒体一直在报道泄露的文件，作为国际调查记者联盟塞浦路斯机密调查的一部分。这些文件此前披露了阿布拉莫维奇与弗拉基米尔·普京最亲密的助手之一的财务联系，后者被指控持有普京的财富。

罗曼·阿布拉莫维奇在2019年欧洲联赛决赛上

新的指控称，阿布拉莫维奇的超级游艇舰队，包括162米长的“Eclipse”（日食）号——曾经是世界上最大的游艇——由在英属维尔京群岛注册的公司所有，这些公司由一个有利于阿布拉莫维奇的塞浦路斯信托公司控制。根据塞浦路斯企业服务提供商MeritServus泄露的40万份文件和7.2万封电子邮件显示，这些游艇随后被租给了蓝海游艇管理公司（Blue Ocean Yacht Management），这家位于塞浦路斯的公司也与这位亿万富翁有关联。反过来，蓝海公司又将这些游艇租给了阿布拉莫维奇秘密拥有的其他公司，制造了一种合法商业活动的假象。

据称，这种安排使阿布拉莫维奇可以避免支付游艇购买价格的增值税，在欧盟，这一税率约为20%。此外，据称该计划还可以让他逃避燃料，维护和其他与游艇相关的服务税。例如，“日食”号需要高达200万美元的加油费用，这意味着每次补充燃料需要额外支付40万美元的增值税。从2005年到2012年，蓝海公司的燃料成本一项就超过了1500万美元，由此可以看出通过这种方式可以避免多少税收。

调查还发现了涉嫌欺诈行为的证据，租船合同并不总是与真实的乘船旅行相符。有时，根据调查人员看到的海上交通数据，他们给出的巡航位置与游艇的实际位置不符。

阿布拉莫维奇经常带着他的船队去的欧盟国家，私人游艇要缴纳购置税、燃油税、维修费和其他费用。而蓝海公司可以让阿布拉莫维奇为游艇业务申请免税，并避免对其游艇提供的货物和服务征税，如燃料和维护。文件显示，在商业运作的伪装下，阿布拉莫维奇设法避免为游艇在欧盟水域的运行费用支付巨额税款，同时享受游艇供个人使用。

据报道，通过该组织结构拥有的超级游艇包括114.5米的“Pelorus”号（1.6亿英镑）、86米的“ecstasy”号、115米的“Luna”号（2.4亿英镑）和“日食”号——世界第三大游艇，估计价值5.63亿英镑以及112.8米的“Le Grand Bleu”号。

“Pelorus”号价值1.6亿英镑

报道还称，有150多个合同被倒签，以促进免税燃料的采购。在一个案例中，一份要求倒签的定期租船合同似乎被追溯到购买法国里维埃拉免增值税燃料的日期。据调查人员称，该文件为蓝海公司节省了44000美元。

蓝海公司的财务记录显示，该公司在此期间几乎没有盈利，这对于合法的包租业务来说是不寻常的。缺乏利润意味着缴纳的公司税很少，报告强调这是一个值得怀疑的原因。

“pelorus”号于2003年由乐顺游艇交付

在泄露的材料中，有一份2005年的备忘录，在该计划制定期间，蓝海公司董事Jonathan Holloway发送的一封泄露的电子邮件列出了阿布拉莫维奇船队管理的运营结构。

备忘录写道：“我们希望避免为游艇的购买价格支付增值税，并在可能的情况下避免对提供给游艇的商品和服务缴纳增值税。”

他说：“我们的组织结构必须尽可能清楚地将各方独立分开，这样调查我们运作的人就会认为这是一个合法的组织结构。”“但我们都必须认识到，一个坚定的调查人员最终可能会发现这是一个内部结构，并可能带来一些后果。”

在回应BBC的调查时，Holloway表示，他“管理着来自世界各地不同地点的数百艘游艇”。“我不可能记住我管理过的每艘游艇的具体情况。”他补充说，他“使用了业内其他人正在使用的结构”。

162米长的“日食”号曾经是世界上最大的游艇，投保金额为3.9亿欧元

利兹大学税法教授Rita de la Feria告诉《卫报》，蓝海计划“看起来确实像一个为了避税而建造的人为结构”。”她补充道：“无论是回避还是逃避，本质上取决于所涉企业是歪曲信息还是隐瞒信息。”

“现在，从我所看到的文件来看，确实存在一些失实陈述。如果存在虚假信息，我们现在就跨过了从回避到逃避的门槛。”

“Le Grand Bleu”号是为美国电信巨头约翰·麦考建造的，后来卖给了阿布拉莫维奇

税收透明组织Tax Justice Network的受益所有权首席研究员Andres Knobel告诉调查新闻局：“当你有逃税的意图，并且制定了一个创造欺骗的计划，这看起来像是税务欺诈。”在接受BBC采访时，意大利税务律师兼教授Tommaso Di Tanno表示，该计划中制定的“人工结构”的性质甚至可以被视为刑事犯罪。“我的结论是，在这种情况下，在这种情况下，存在逃税行为……因为所有各方都知道该做些什么来掩盖现实。”

阿布拉莫维奇的法律团队否认有任何不当行为，声称他一直寻求并遵循税务和法律专家的建议。并“按照建议行事”。他们还认为，他不知道有任何逃税行为，不应承担个人责任。调查人员看到的电子邮件显示，在阿布拉莫维奇游艇的增值税问题上，蓝海公司的顾问之一是德勤（Deloitte），这是世界上最负盛名的会计师事务所之一。

阿布拉莫维奇本人因涉嫌与俄罗斯政府有联系而受到制裁，目前流亡土耳其，他也否认有任何参与欺骗当局逃税的行为。

据报道，塞浦路斯的税务官员正在单独调查蓝海公司在2005年至2010年期间总计超过1400万欧元的未缴税款，并对该公司声称的“零税率”增值税（因为它是一家商业企业）提出质疑。

“日食”号在交付时是世界上最大的私人游艇

在2018年的一项上诉判决中，增值税调查人员认定，蓝海公司未能提供证据表明租用游艇的公司“从事经济活动”。因此，游艇被用于商业目的的说法被驳回。

最终，塞浦路斯以减少1400万欧元（1180万英镑）的金额追讨蓝海。该公司没有参加2024年3月的上诉，仅在四个月后便就地解散。

当调查人员问及蓝海公司是否支付过塞浦路斯认定的应缴税款时，阿布拉莫维奇的律师没有发表评论。