高风险银行数量占比明显下降 多举措持续化解中小银行风险

近几年，高风险银行机构数量占比明显降低，且高风险机构资产占比一直都明显低于数量占比。从近几年中小银行风险化解方面的措施可以看出，中小银行资产质量稳中向好，风险持续化解，无需过度担忧。

本刊特约 文颐/文

中国人民银行近日发布《中国金融稳定报告（2024）》，其中披露了2023年度央行金融机构评级。从评级结果来看，目前中国银行机构整体经营稳健，风险总体可控。

结合金融监管总局的数据以及近几年中小银行风险化解方面的措施可以看出，中小银行资产质量稳中向好，风险持续化解。

高风险机构资产占比明显低于数量占比

央行于2017年12月正式启动金融机构评级工作，重点关注金融机构资本管理、资产质量、流动性、关联性、跨境业务和稳健性等宏观审慎管理要求。评级结果按风险由低到高划分为11级，分别为1-10级和D级，D级表示机构已倒闭、被接管或撤销。其中，评级结果1-5级为“绿区”、6-7级为“黄区”、8-D级为“红区”，红区表示机构处于风险较高状态。

2023年共有3936家银行参与评级，资产总额为396.12万亿元。评级结果处于“绿区”的银行有1979家，数量占比50.28%，资产规模为371.88万亿元，资产占比93.88%；评级结果处于“黄区”的银行有1600家，数量占比40.65%，资产规模为17.19万亿元，资产占比4.34%；评级结果处于“红区”的银行有357家，数量占比9.07%，资产规模为7.05万亿元，资产占比1.78%。被央行列为高风险银行的机构数量较多，但这些银行的平均规模很小，平均资产总额仅有197亿元。

从评级结果分布来看，高风险机构均为城商行以及农村金融机构（包括农商行、农合行、农信社、村镇银行）。除高风险银行外，央行自2020年年末以来建立了银行风险监测预警指标体系，定期对央行金融机构评级结果1-7级的银行开展预警工作，迄今为止已经进行了12次预警，累计识别预警银行481家次，这些预警银行也同样以城商行和农村金融机构为主。

从历年评级结果来看，尽管2022年以来高风险机构数量占比略有反弹，但反弹幅度并不大，而且高风险机构数量占比较2020年之前明显降低。此外，从规模来看，高风险机构资产占比一直都明显低于数量占比，高风险机构普遍为小银行。

除央行金融机构评级外，金融监管总局也定期披露银行资产质量数据，从金融监管总局披露的数据来看，近年来城商行不良率、拨备覆盖率保持平稳，农商行不良率、拨备覆盖率有所改善，中小银行整体资产质量情况稳中向好。

监管稳步推进中小银行风险化解

近年来，相关部门在中小银行风险化解方面采取多项措施，中小银行风险持续化解。

一是通过合并重组方式化解中小银行风险。银行之间的合并重组并非简单的几家银行资产相加，而是在重组过程中进行存量不良处置和股权结构变化，有助于甩掉历史包袱、改善公司治理，从而降低银行未来的潜在风险。近几年比较大的合并案例包括山西银行、四川银行、辽沈银行、中原银行，以及辽宁农商行、海南农商行的合并重组等。从金融监管总局披露的金融机构数量来看，近几年银行业金融机构的数量持续减少。

二是通过中小银行专项债为中小银行补充资本。中小银行专项债的正式名称是“支持中小银行发展专项债券”，目前总额度为5500亿元。第一只中小银行专项债于2020年12月份发行，截至目前中小银行专项债共发行52只，发行总额为4820亿元。中小银行专项债一般采取转股协议存款或间接入股两种方式补充银行资本，其中转股协议存款用于补充其他一级资本，间接入股则用于补充核心一级资本。此外，中小银行专项债发行也为中小银行兼并重组提供了资金支持。

三是加强公司治理监管，防患于未然。公司治理问题是很多中小银行风险的根源，监管部门近几年不断加强中小银行公司治理监管，釜底抽薪、防患于未然，主要表现在以下两个方面。

（作者为专业投资人士）

本文刊于01月11日出版的《证券市场周刊》