山东
我们的养老保险待遇是多缴多得、长缴多得。可能有的朋友感叹，企业和机关事业单位的养老金的差距大。实际上，自从实施养老保险制度改革以后，大家的养老金待遇制度就已经逐渐实现并轨了。让我们算一下山东省机关事业单位职工，按照1万元基数缴费参加养老保险一年，总共需要花费多少钱？能领取多少养老待遇？
参加养老保险要缴多少钱？
机关事业单位的职工属于在职职工，按照国家规定，在参保缴费时，职工本人要承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。也就是说，缴费基数1万元，职工本人每月需要缴纳800元，用人单位需要缴纳1600元。一年总共需要缴纳9600元和19,200元，合计28,800元（平均每月2400元）。
机关事业单位职工还有一部分补充养老保险待遇叫做职业年金，职工本人承担缴费基数的4%，用人单位承担8%，一起进入个人账户。这种情况下，每月合计需要缴纳1200元，一年是1.44万元。
基本养老保险和职业年金的缴费合计一年需要缴纳4.32万元，平均每月3600元。
能产生多少养老待遇呢？
①参加职工基本养老保险产生的养老金待遇，主要是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成的。
基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
缴费指数，实际上是等于缴费基数÷上年度全口径城镇单位就业人员平均工资。按照2023年全口径社平工资7359元计算，缴费指数为1.359。
计算养老金使用的退休上年度社平工资，山东省目前也称为养老金计发基数。不过，目前还没有公布2024年度的，2023年是7468元。
假设2025年是7900元，根据计算公式计算，基础养老金为93.18元/月。当然，如果在未来退休，社平工资或计发基数更高的话，结果也会更高。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户余额是按照缴费基数的8%逐渐积累的。因此，按照1万元缴费基数参加基本养老保险一年，养老保险个人账户能够积累9600元，恰好就是职工本人缴纳的个人部分。
由于养老保险个人账户余额可以继承，也就是说参加职工养老保险，职工本人不会亏。
退休年龄确定的计发月数，目前50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。
假设为60岁退休，个人账户余额9600元的情况下，每月个人账户养老金69.06元。
两部分养老金相加，每月可领养老金162.24元。
③职业年金部分，目前都是按照年金余额除以养老金计发月数来计算。
由于积累的钱数是个人账户养老金的1.5倍，因此预计职业年金每月可领取钱数为103.59元。
职业年金是需要缴纳个人所得税的，按照3%税率假设计算，扣完以后到手差不多是100元。
从上面数字来看，按照1万元基数缴费产生的每月养老待遇是262.24元。
实际上，如果普通灵活就业人员按照4416元基数缴费，一年只需要缴纳10598.4元，每月能领取的基本养老金是93.7元。
对比一下，4万多元一年的缴费和1万多元一年的缴费，哪一个性价比更高？自然是一目了然。另外，职业年金是有限性的，一旦领完就不会再有了。
总体来说，实施养老保险制度并轨以后，大家只要实施相同的养老保险缴费，产生的养老金待遇会是一样的。
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