涉财务造假！光大、广发证券等5家券商同日宣布

12月16日晚间，五家上市券商发布重大诉讼公告。

　　具体来看，华西证券、光大证券、国海证券涉及金通灵证券虚假陈述责任纠纷案；东兴证券、广发证券涉及美尚生态证券虚假陈述责任纠纷案。

　　目前，两个案件均已被法院受理并正式立案，裁定适用普通代表人诉讼程序审理。尽管五家券商公布的当前涉诉金额并不高，但由于相关案件适用普通代表人诉讼程序，尚未开庭审理，因此最终涉诉金额存在不确定性。

　　据悉，普通代表人诉讼起诉时须有10名以上原告、有2至5名拟任代表人以及原告提交有关证明证券侵权事实的初步证据。普通代表人诉讼采取“明示加入”原则，法院受理案件后通过裁定方式确定具有相同诉讼请求的权利人范围，并发出权利登记公告，通知相关权利人在指定期间登记。法院将审核通过的权利人列入代表人诉讼原告名单，并通知全体原告。

金通灵虚假陈述案启动普通代表人诉讼程序

　　12月16日晚间，金通灵公告，金通灵科技集团股份有限公司（简称“金通灵公司”）收到江苏省南京市中级人民法院（简称“南京中院”）关于原告10名自然人投资者与公司证券虚假陈述责任纠纷一案的《民事裁定书》，裁定适用普通代表人诉讼程序审理本案。

　　在案件事实方面，江苏证监局《行政处罚决定书》认定，金通灵公司2017年至2022年年度报告存在虚假记载。金通灵公司2017年年度报告于2018年4月25日闭市后发布。2023年4月27日闭市后，金通灵公司发布《关于前期重大会计差错更正的公告》，对2021年虚增的净利润等财务数据予以更正。2023年6月27日闭市后，金通灵公司发布《关于收到中国证券监督管理委员会〈立案告知书〉的公告》，披露其因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。

　　本案各原告在虚假陈述实施日后、揭露日前买入金通灵股票，因虚假陈述遭受投资损失，金通灵公司应对各原告承担赔偿责任。季伟等23名被告对此具有过错，应对投资者的损失承担连带赔偿责任。

　　公告显示，被告包括金通灵公司及多位员工，以及大华会计师事务所、华西证券、光大证券、国海证券等中介机构及其当事人。

　　目前10名原告诉讼金额共计人民币75.64万元，诉讼请求对其损失承担赔偿责任和连带赔偿责任。原告叶小明、俞梦经10名原告推选为拟任代表人，请求代表具有相同种类诉讼请求并申请加入该案诉讼的其他投资者，提起普通代表人诉讼。南京中院立案受理后，依法组成合议庭，适用普通代表人诉讼程序进行审理。

　　根据公告，南京中院裁定本案权利人范围为：（1）自2018年4月26日（含）至2023年6月27日（含）期间以公开竞价方式买入、并于2023年6月27日（含）闭市后当日仍持有金通灵科技集团股份有限公司股票（证券代码：300091）；（2）自2018年4月26日（含）至2023年4月27日（含）期间以公开竞价方式买入、并于2023年4月28日（含）至2023年6月27日（含）期间卖出金通灵科技集团股份有限公司股票（证券代码：300091）。

　　华西证券、国海证券、光大证券同日公告

　　同日，华西证券、国海证券、光大证券也公告了这一案件进展。

　　华西证券、光大证券、国海证券在公告中称，目前10名原告的合计诉讼请求金额为75.64万元。鉴于本案审理拟适用代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。目前公司财务状况稳健，经营情况正常。

　　此前，今年4月，江苏证监局对国海证券采取出具警示函的监督管理措施，指出公司在金通灵公司2017年非公开发行股票履行持续督导职责过程中，存在未能勤勉尽责履行持续督导义务，出具的持续督导现场检查报告存在不实记载，持续督导报告对外发布程序不符合规定等情形。

　　今年5月，因在金通灵2019年非公开发行保荐项目中未勤勉尽责，华西证券被江苏证监局暂停保荐业务资格6个月。

　　广发证券、东兴证券涉美尚生态案

　　与此同时，广发证券、东兴证券也在12月16日晚间，发布诉讼公告，涉及美尚生态景观股份有限公司（以下简称“美尚生态”）案。

　　广发证券、东兴证券公告显示，广东省深圳市中级人民法院已受理并正式立案，并裁定适用普通代表人诉讼程序审理美尚生态案。

　　具体来看，12名自然人投资者向美尚生态、实控人王迎燕、徐晶以及广发证券、东兴证券等中介机构提起诉讼，案由为证券虚假陈述责任纠纷。各原告推荐的拟任诉讼代表人为陈卫福和中证中小投资者服务中心有限责任公司。从诉讼请求来看，相关原告要求判令美尚生态实控人王迎燕赔偿损失及通知费，并要求判令其他被告对该诉讼请求承担连带赔偿责任。

　　20名被告则包括美尚生态、广发证券、东兴证券、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市锦天城律师事务所、北京金诚同达律师事务所等等。其中，广发证券为美尚生态2018 年非公开发行股票项目的保荐（主承销）机构，东兴证券为美尚生态2018年非公开发行股票的联席主承销商。

　　12月13日，深圳市中院裁定该案适用普通代表人诉讼程序审理，并确定权利人范围为：自2015年6月25日（含）至2021年4月30日（含）期间买入、并于2021年4月30日收市后仍持有美尚生态的股票（不含向特定对象发行的股票，证券代码：300495），且与该案具有相同种类诉讼请求的投资者，但具有《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》第十二条规定的交易因果关系不成立情形的除外。

　　广发证券、东兴证券均公告称，目前12名原告的合计诉讼请求金额为95.02万元。鉴于本案审理拟适用代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。目前公司财务状况稳健，经营情况正常。

　　同在12月16日晚间，已经退市的美尚生态也发布公告，对上述新增诉讼事项进行说明。美尚生态表示，公司将积极应诉，切实维护公司和股东合法权益，并及时履行相应的信息披露义务。

今年4月，*ST美尚股价跌破1元，随后持续走低，最终面值退市。9月19日晚间，*ST美尚发布公告称，其股票已被深圳证券交易所决定终止上市，并于9月20日被摘牌。

（来源：券商中国）