机关事业单位退休职工的养老待遇，会在75岁之后降低，是真的吗？

今天在跟朋友探讨的时候，发现了一个问题。机关事业单位退休职工的养老金待遇会不会降低呢？其实，如果满足一定的情况，大概率会在75岁之后降低。具体成因是这样的：

机关事业单位职工的退休待遇。

2014年10月开始退休的机关事业单位职工其养老待遇就主要包括基本养老金和职业年金两部分构成。基本养老金部分，又包括基础养老金、个人账户养老金过渡性养老金三部分构成。

2024年10月的过渡期结束（一些人也称之为养老金并轨），指的是新办法和老办法退休待遇的过渡期结束。2024年10月以后退休，全部使用的是基本养老金和职业年金来计算了。但是之前退休的人员养老待遇，也都是基本养老金和职业年金，职业年金都按100%的比例发放。

职业年金的计算办法：

按照国家规定，机关事业单位职工的新办法退休待遇，是基本养老金和职业年金构成。职业年金领取的金额，是按照退休时职业年金个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数计算，跟个人账户养老金差不多。

但是职业年金有两大特点：一是个人账户的余额，一旦领取完毕以后就不会再有这一部分待遇了。二是职业年金领取时需要缴纳个人所得税，每月领取3000元以内的都要缴纳3%。像企业年金如果一次性提取的话，最高税率可能会达到45%以上，幸好职业年金是按月领取。

职业年金会何时领完呢？

这种情况下，就要说到我们的养老保险个人账户计发月数了。根据我们计发月数的推算公式，我们计算计发月数时是假设养老保险个人账户记账利率或投资收益率是4%的情况下，如果每月领取个人账户的计发月数分之一，恰好达到2000年的城镇人口人均预期寿命75.21岁时，个人账户的余额会被领完。

不管是50岁退休，55岁退休，还是60岁退休，只要个人账户的利率或者收益率每年保持4%的水平，按照相应的计发月数计算的领取额度，都会恰好在75周岁时把个人账户余额领完。

如果说职业年金个人账户的收益率高于4%的话，可能就会在75周岁以后领完。如果是低于4%的话，领取完的时间就会早一些。

计发月数未来确实也有可能改变。根据人力资源和社会保障事业发展十四五规划，我们要修订完善有关计发月数制度。因为有关的计发月数，并没有考虑到我们的人均预期寿命已经增长到了平均78.6岁（2023年），而2021年的全部人口人均预期寿命只有71.4岁。

另外，虽然说职业年金每年不会增长，但是个人账户养老金会增长支出，所以实际上养老保险个人账户的额度是远早于75周岁就被领取完的。

如果职业年金个人账户余额领取完以后，机关事业单位退休职工的养老待遇确实会降低。对于早些年职业年金每月领取额度不高的人，实际上影响不大。2014年10月退休的老人，职业年金有的每月才几元钱。但是随着时间的推移，对于未来退休的老人，职业年金将是一笔不可忽视的待遇了。

如果我们想领取一辈子怎么办呢？

为了保障我们始终老有所养，比较适合的方式就是在达到退休年龄时用来购买税延型养老保险，这种情况下就可以领取一辈子了，只不过待遇也不会每年增长。