女性灵活就业55岁，选择100%档次缴费划算吗？回本时间是多久？

临近退休了，选择较高的档次参保缴费划算吗？因为女性灵活就业人员即将于55岁退休了，以前都是按照60%档次缴费，如果说最后一年选择100%档次，这样划不划算呢？

首先，我们对比一下60%和100%档次缴费的回本时间。

参加养老保险，缴费产生的养老金主要是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成的。

①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

基础养老金跟社平工资挂钩是最具保值增值能力的部分。

如果是按照60%档次缴费，平均缴费指数就是0.6，每缴费一年，领取0.8%的社平工资。

假设社会平均工资是1万元，则每月领取基础养老金80元。

如果说是按照100%档次缴费，缴费一年，基础养老金每月领取1%的社平工资，因此结果是每月100元。

②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，是按照缴费基数的8%记入。社会平均工资1万元，60%和100%档次缴费对应的缴费基数是6000元和1万元。

6000元基数缴费，每月记入养老保险个人账户480元，一年能够积累5760元。

为了简单计算，我们统一假设60岁退休，计发月数是139个月，每月个人账户养老金41.4元。

基础养老金和个人账户养老金相加是每月121.4元。

60%档次缴费，每月缴纳1200元，一年1.44万元，这样计算出来的回本时间是118个月。

如果是100%档次缴费，每月个人账户养老金可积累800元，一年是9600元。60岁退休，经计算每月个人账户养老金是69元。

基础养老金和个人账户养老金相加每月169元。

如果是100%档次缴费，每月缴纳2000元，一年2.4万元。这样算起的综合回本时间是142个月。

从以上结果来看，确实100%档次缴费产生的养老金性价比赶不上60%档次。

按照100%档次缴费，究竟划不划算呢？

可是话又说回来，参加养老保险目的是为了养老，而不是看性价比的。如果看性价比的话，其实城乡居民养老保险的最低基数缴费性价比更高。但是养老金只有每月一两百元，根本不够养老的。

如果是能够100%档次缴费，产生的养老金是169元，要比60%档次缴费每月高出40多元养老金。这一部分养老金是能够一直持续到去世为止，甚至随着每年的养老金调整，钱数还会增加。

退休以后，人们究竟能领多少时间养老金呢？根据国家卫健委公布的2023年人均预期寿命是78.6岁。这是0岁新生儿的预期寿命，一般来说，成年人和老年人的预期寿命＋年龄将会更久。而且，男女的预期寿命也是有很大差距的。2020年我国人均预期寿命77.93岁时，女性预期寿命就达到了80.88岁。

如果说女性55岁退休领取养老金，退休以后平均还能够领取二十七八年以上的养老金的。所以，虽然说100%的档次缴费的回本时间更久一些，但如果身体健康，为了长久养老，还是应当选择100%档次缴费。