厦门银行拨备覆盖率微降，首席风险官换人

8月28日晚间，厦门银行（601187.SH）在上海证券交易所发布了数则公告。公告主要涉及两条核心内容，一是该行发布了2024年半年度报告；二是该行的副行长兼董事会秘书谢彤华因工作分工调整，辞去一并兼任的首席风险官职务，该职务将由现任的行长助理陈松兼任。

归母净利润跌幅超出市场预期

厦门银行的正式半年报在诸多A股上市行中来得较早，但整体效益却不尽如人意。

2024年1月至6月，该行营业收入为28.92亿元，相比去年上半年的29.58亿元、同比下滑了2.21%；实现归母净利润12.14亿元，同比去年上半年的14.28亿元、同比下跌15.03%；资产总额为3984.55亿元，同比去年上半年的3906.64亿元、同比增加1.99%。

银行是通过经营风险来盈利的机构，再从半年报细分的主要指标来看，该行净息差为1.14%、同比去年半年报的1.34%，下滑20个基点，如此明显的降幅、不是增加贷款或是压缩存款规模（即调节贷存比）所能弥补的。

而厦门银行上半年末的不良贷款率为0.76%，与去年持平；拨备覆盖率为396.22%，同比去年半年报的412.89%下降了16.67个百分点；资本充足率15.44%，同比去年半年报的15.40%变化不大。

总体来看，厦门银行上半年的营业收入虽增长乏力、但也较为正常，归母净利润15.03%的跌幅则超出了市场的预期，毕竟已披露的南京银行同比增长了8.51%、江苏银行同比增加了10.05%、杭州银行更是高达20.06%。

主要原因在于该行不但原本净息差就小、而且下降幅度也较大，同比从1.34%降至1.14%，下滑了20个基点、降幅14.93%。而杭州银行同比从1.56%降至1.42%，下降了14个基点、降幅8.97%，不但原本就净息差大、而且降幅更小。

低风险、低收益的薄利多销策略

以往，厦门银行的经营其实也颇有特点。概括来说，就是低风险、低收益。

不但资产质量好，而且拨备覆盖率、资本充足率等体现风险抵御承受能力的指标在一众A股上市行中也相对较好。但该行的净息差水平一向偏低，只能“薄利多销”、通过做高贷存比等指标来提高经营效能。

由于大多数上市银行的半年报还未披露，机构之家以1季度数据进行比较，情况就较为直观明显。

在1季度末，厦门银行的不良贷款率为0.74%，在42家上市行中名列第2位；拨备覆盖率412.01%，在42家上市行中名列第11位；而资本充足率为15.63%，在42家上市行中名列第9位。

2024年1季度末厦门银行三项风险指标A股上市行排名情况一览

单位：%；基础数据来源：iFind

与较好的风险类指标形成鲜明对比的是：厦门银行1季度末的净息差仅为1.03%，在42家上市行中名列倒数第1位；而贷存比指标为108.64%，在42家上市行中名列第2位。

2024年1季度末厦门银行两项收入指标上市行排名情况一览

单位：%；基础数据来源：iFind

由上述几项指标的排名可见，该行低风险、低收益，“薄利多销”的经营特征一览无余。

同步调整首席风险官是必要之举

对于厦门银行而言，半年报的问题不仅在于原本的“低收益”直接低至了同比负增长15.03%；同时，以往“低风险”的状态也有动摇的迹象，6月末拨备覆盖率为396.22%，同比去年的412.89%下降了16.67个百分点。

厦门银行“薄利多销”的模式，决定了“低收益”的同时，必须将“低风险”也控制到位。本次该行同步调整首席风险官，就是在这种背景下进行的。或许是期望让专业的人来做专业的事，从而止住风控趋弱的初步苗头。

公开资料来看，之前兼任首席风险官的副行长兼董事会秘书谢彤华，履历上更多偏向国际业务，在兼任首席风险官之前并无专门的信贷风控工作经历。

而本次兼任首席风险官的行长助理陈松，出生于1974年5月，本科学历。陈松也具有多家银行的任职经历，历任兴业银行厦门分行法律事务室职员、同安支行办公室主任、风险管理部科室经理；之后跳槽至平安银行厦门分行，先后担任风险管理部总经理、授信审批部总经理，平安银行总行战略发展部合规负责人，平安商贸有限公司总经理。在本次兼任首席风险官前，担任厦门银行的行长助理兼授信管理部总经理。

由其履历可见，陈松是资深的风险管理专业人士。陈松与副行长刘永斌，也是厦门银行高级管理层中唯二具有多年风控工作经验的高管。由此出任该行的首席风险官，应是更合适人选。

注：上图紫衣者即为厦门银行行长助理兼首席风险官陈松。