个人养老金产品也能退税，退多少？这笔钱不能错过

每经记者：涂颖浩 每经编辑：马子卿

一年一度的个人所得税年度汇算申报中，3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理。

“个人养老金可以抵个税，这笔钱不能错过。”有业内人士提醒。国家社会保险公共服务平台数据显示，截至3月27日，市场上共计745款个人养老金产品，其中储蓄类产品465只，基金类产品186只，保险类产品71只，理财类产品共23只。

《个人养老金实施办法》规定，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。

“现在个人养老金热度还没有完全打开。”一位保险从业人员在与《每日经济新闻》记者交流时表示，自己在销售个人养老金保险产品时发现，很多人还不知道可以退税的政策，其实退税相当于“提升”收益率，购买个人养老金产品对于客户来讲是很划算的。

去年超5000万人开立了个人养老金账户，能省多少钱？

人社部数据显示，截至2023年6月底，全国36个先行城市（地区）开立个人养老金账户人数达到4030万人。在3月20日于北京举行的“中英养老金会议”上，中国人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心主任翟燕立透露，截至2023年底，超5000万人开立了个人养老金账户。

“个人养老金最大的优势在于税收优惠。”业内人士在受访时纷纷表示。投入时每年最高可享受12000元的税前扣除，减轻税负。领取时，仅需交3%的所得税，可节税。此外，个人养老金账户内的投资收益暂时不征税。

某国内养老保险公司相关负责人表示，进行年度汇算是每个公民应尽的义务与责任，同时也是我们身为公民享有的权利，利用好税收优惠，能享受到实实在在的权利。参加个人养老金，按照国家有关规定享受税收优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

案例显示，一位30岁男性，年薪30万元，每年按照1.2万元存缴个人养老金，全部存为1年期定期存款，到期后续存，退休时一次性领取；总存缴本金时36万元，总节省个税30年×每年节省个税2400元（对应最高税率为20%）=7.2万元；总本息和为45.4万元（1年整存整取利率为1.55%）；领取时，需交3%的所得税，也就是45.4万元×3%=1.4万元。

到该人员60岁时，可以取出用于养老的金额为45.4万元-1.4万元=44万元。计算总收益为投资收益9.4万元（45.4万元-36万元）+节税7.2万元-取出时缴税1.4万元=15.2万元。

由于收入越高，对应的边际税率越高，个人养老金账户所能享受到的免税金额越高，节税效果越好。如在45%税率的情况下，可抵税5400元。

图片来源：北京银行个人养老金宣传手册

除了储蓄类产品，如果在风险承受能力范围内，还可以选择基金、保险类以及理财产品。业内人士指出，适当选择更长锁定期产品，或更高风险产品，有望追求更高的潜在收益率，也有助于养老金账户更好地累积。

值得一提的是，受基础市场短期波动影响，2023年养老目标基金整体业绩表现不佳，今年年初，证监会机构司副司长林晓征在证监会新闻发布会上表示，“应客观理性看待短期市场波动和收益表现，坚持通过长期投资更好实现保值增值。”

低利率下，这类产品受青睐

个人养老金产品是丰富居民未来养老支出的“钱袋子”之一。业内人士分析，在低利率环境下，挑选稳健的金融产品在资产配置中显得尤为重要。而一款适合的养老保险产品可以帮助客户稳健积累未来的养老资金，同时获得养老保障，又尽量免受市场波动的影响，因而受到不少消费者的青睐。

《每日经济新闻》记者注意到，截至3月27日，个人养老金产品中，保险类产品有71只，占比接近一成。目前，个人养老金保险产品种类包括专属商业养老保险、两全保险、年金保险和税延养老保险产品。

如某款个人养老金账户可投的两全险，兼具储蓄和保障功能，如保障期满时生存，可一笔领取满期保险金，如保障期内不幸身故，可获赔身故保险金。该产品在购买时即可确定未来的领取金额，比如一次性投保1.2万元，30年后，产品可领取27804元。同时投保保费可以抵扣税金，享受税收优惠福利。

腾讯微保相关负责人测算上述产品收益情况：在45%税率的情况下，可抵税5400元。30年后，不计算退税金额的情况下，领取金额为投入金额的2.31倍；计算退税金额的情况下，领取金额最高为投入金额的4.21倍。

保险与养老服务相结合，也是保险类产品的一大优势。如一款正在销售中的养老年金产品，退休起领，保证领取20年，并可终身领取。除了涵盖养老年金、身故保险金等保障之外，还匹配了包含健康咨询、高发疾病专项检查与复诊快速安排、门诊协调和预约、全程就医陪同等养老增值服务。

据悉，满期保险金将自动发放至个人养老金账户。根据当前政策规定，当达到法定退休年龄，或出国（境）定居、完全丧失劳动能力，或符合国家规定的其他情形，可从个人养老金账户内按月、分次或一次性领取。

退税如何操作？业内提示：要保留凭证，以备税务审计之需

个人养老金抵税不是自动扣除，而需要手动添。退税如何操作？登录个人所得税APP，选择“办税”中的“个人养老金扣除信息管理”。选择“扫码”或者“手动录入”，将个人养老金的缴费凭证信息录入提交，就可以享受上年度的个税抵扣优惠了。

对于退税注意事项，上述腾讯微保相关负责人提示以下三点：一是及时开户和缴费，确保在税务年度内完成开户和缴费，以便享受当年的税收优惠；二是正确填写信息，在税务申报时准确填写所有必要信息，包括个人养老金凭证编码；三是要保留凭证，保存所有相关的支付凭证和文档，以备税务审计之需。

图片来源：个人所得税APP

据了解，与去年相比，今年个人养老金抵税的步骤有所简化：登陆“个人所得税APP”，可以通过“一站式申报”功能直接获取个人养老金缴存信息，并申报个人扣除。确认个人养老金信息无误后提交即可。

图片来源：个人所得税APP