总经理内控管理：4大目标定框架，8项要素定内容，1套工具定体系

欢迎参阅《总经理十项全能》专栏

企业一把手要做好统筹操盘，必须一专多能。“一专”是通过学历学术上的专业度，运用到实战中并取得战果。“多能”是理解公司部门的运作逻辑，熟悉各级管控流程，并能组织有效的协同。两者相结合，才能得到老板的信任，使权力得以下放；才能赢得员工的认同，使政令得以畅通。本专栏，围绕决策者日常性的工作，总结十项职能素养，通过制度与流程的设计、宏观与微观的分析、现场与会议的管理等维度，运用课件、报表的形式予以呈现。

第六章：总经理内控管理

内控是企业内部控制管理的简称，是一套保障企业经营目标实现的管控机制，贯穿于企业经营活动的方方面面，并与之相适应。内控效率与质量，是促进公司战略实现，稳定长远发展的关键要素。

内控机制必须是一套体系，是公司保障经营的成效性、财报的可靠性、法规的执行性等方面，对各项业务活动的规范控制。简言之，是通过对财务、人力等各项工作流程实行有效的监管，来提升经营效率。

本章节，为大家系统地梳理，如何统筹建立组织的内控管理体系，供各位同仁参阅。

一、内控体系组成框架

内控体系由四大目标、八大要素关联组成。

1、四大目标：即战略目标、经营目标、财报目标、合规性目标

战略目标，明确企业的发展方向，未来中长期要实现目标。如，市场份额、行业地位等。

经营目标，涵盖运营与财务目标。如，销额、利润、市占等关键性指标。是决策层对未来预期的共识，也是资源投入规划的基准。

财报目标，确立财务数据的真实性、可靠性。如，管控企业中期财报的收入、利润数据的真实性与可靠性。

合规目标，严格遵守行业相关法律法规，合法合规的进行企业经营活动。

以上四大目标，是企业决策层围绕依法治企，建立权责分工，体现管理水平，从而实现公司整体协调发展的总体目标。

2、八大要素：即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、策略应对、控制方案、沟通协同、组织控制。

内部环境，是对企业内部能力资源的分析与管控。包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人资政策、企业文化、发展战略、社会责任等。