山东
现在越来越多的人参加了职工养老保险，他们都迫切的想知道参加养老保险以后，养老金究竟怎么算？而且近年来社平工资越来越高，为什么养老保险要定下60%的缴费基数下限呢？
养老金的计算公式。
有人觉得：参加养老保险，就是把钱存起来。存的这些钱，不停的涨利息，等到退休的时候，按照一定的月份领取，比如说139个月。领完之后的话，就由国家补了。
实际上，养老保险缴费的钱数和未来我们能享受多少养老金待遇，没有太大关系。
参加养老保险，注重的是确认我们履行的社会责任。我们选择一定的养老保险缴费基数参保缴费，缴费产生的养老金待遇分为两部分，一部分是根据本人的缴费档次确定一定比例的社平工资，另一部分是根据本人缴费基数的一定比例确定一定的账户钱数。具体就是分为基础养老金和个人账户养老金两部分构成：
①基础养老金＝退休上年度社会平均工资×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
指数化作为最能够规避物价上涨的一种计算模式，这也是养老金中最具保持增值优势的一部分。
如果按照60%基数缴费，一般来说缴费时间段内的个人平均缴费指数就是0.6。每一年这样的缴费年限，可以领取0.8%的社平工资。
如果按照300%缴费，平均缴费指数就是3，可以领取2%的社平工资。
基础养老金这一部分，重点体现的是缴费档次，待遇也是跟社平工资相关，确确实实跟缴费钱数关系不太大。
如果社平工资增长快超过我们投资收益，那么就赚了；如果社平工资不增长甚至负增长，那么就亏了吧？
②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额，是按照缴费基数的8%记入的。记入的个人账户钱数，每年都会按照国家统一公布的记账利率计算利息。有关的记账利率并不是相应资金的投资理财收益，因为我们的个人账户里并没有真正有钱，没有实现实账积累。
目前，全国职工基本养老保险基金累计结余为56890亿元。这可不是个人账户的余额，而是全部职工基本养老保险基金的结余，包括了企业和机关事业两种养老保险。
据财政部公布的数据，我国职工基本养老保险的利息收入和委托投资收益2022年为944.43亿元＋36.65亿元＋64.87亿元＝1045.95亿元。相对于累计结余，利率不足2%。但是2022年的养老保险个人账户记账利率却高达6.12%。
实际上我国职工基本养老保险的收入很大一笔还要靠财政补贴。2022年财政补贴职工基本养老保险基金7105.95亿元＋5914亿元＝13019.95亿元。
所以说社会保险是社会的责任，有关待遇是由国家确定的，跟个人缴费钱数投资收益无关。
为什么缴费基数下限要确定为60%？
其实根据基本养老金计算公式可以看到，在极端情况下，如果我们缴费基数下限为0，退休人员不用缴费，但是基本养老金计算公式却可以算出人们至少一年可以领取0.5%的社平工资的养老金。
比如说，2023年上海市的全口径社平工资为12183元，如果一个人的毕业后总工龄是40年，不缴纳一分钱的养老保险，但是其养老金也能达到2436.6元。
除此以外，在以后的养老金增加中，依然有缴费年限增加等待遇，这肯定是社会不公平的。
为了防止养老保险基金过度亏损，所以设立的缴费基数下限才为60%。
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