云投集团：对标世界一流财务，创新全面数智化转型

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原文标题：云投集团：打造价值财务，助力高质量发展

来源：《新理财》(公司理财)杂志2023年11月刊

作者：云投集团财务部门负责人 陈雪梅

云南省投资控股集团有限公司（以下简称“云投集团”）是1997年成立的大型国有全资企业，是云南省资产规模最大的综合性国有资本投资公司，也是云南首家世界500强企业。

截至2021年，云投集团实现营业总收入2056.6亿元，利润总额40.59亿元，资产总额达5372.91亿元，员工人数约5万人，在云南省重点项目建设中累计完成投资超过2871亿元，累计融资突破6775亿元，带动社会投资8271亿元。

经过二十多年发展，云投集团构建了“三大产业发展模式，六大+1业务板块”发展模式，即“产业培育+财务投资+资本运作”联动互促三大产业发展模式，培育能源、金融、旅游、信息、医疗大健康等产业，全力支持脱贫攻坚、铁路建设、基础医疗和基础教育等公共事业；控股云南能源投资集团、贵研铂业股份公司是富滇银行第一大股东、红塔证券第二大股东，掌控大理及西双版纳核心旅游资源；主动服务国家“一带一路”战略，投资参建中老铁路，投资建设吴哥国际机场。

依托数智化技术，双轮驱动财务转型

陈雪梅表示，财务管理是企业管理的重要环节，全面提升云投集团财务内部控制体系、资金及债务管理、税务管理、财务共享、财务信息化建设，是支持云投集团高质量发展的重要举措。

加强集团化管控能力：从集团企业发展出发，强化集团管控力度，实现集团财务整体管控一盘棋，业财融合能力进一步提升。

推动财务管理精细化：主动运用新技术，充分发挥财务作为天然数据中心的优势，提升财务数据的精度和准确性，实现以核算管理场景为基础向业务管理场景为核心转换。

打造数智化财务体系：构建财务数智化平台底座，逐步连接各业务系统，推动业财信息全面对接和整合，做到一个“底座”一朵“云”，一“屏”尽览无障碍，消除信息孤岛，推进经营决策由经验主导向数据和模型驱动转变，提升财务价值创造能力。

2022年，国务院国资委印发了（以下简称《指导意见》）。陈雪梅表示，云投集团以《指导意见》为指引，对标世界一流财务体系，财务部门围绕“八大领域”进行了全面数智化的转型创新，包括会计核算自动化、财务共享一体化、财资管理智慧化、税务管理智能化、会计档案电子化、合并报表自动化、全面预算体系化、决策分析多维化。

根据《指导意见》，云投集团提出数字化时代企业的财务管理要从流程驱动向与数据驱动并重转变，集团从共享、核算、资金、税务、档案五大业务流程类的业务模块着手，实现业务流程改造。陈雪梅表示，流程驱动和数据驱动共同推动企业的价值创造。流程类的业务是财务数智化的“基石”，流程驱动通过规范化和优化流程、提高效率降低成本，实现企业的价值创造；数据驱动包含计划预算、预算控制、合并报表、管理驾驶舱，数据类业务是数据资产沉淀、数据价值挖掘、数据分析应用的最终呈现。数据驱动为企业提供洞察和决策支持。

精选

全面预算管理促进业财融合

当前财务领域都在探讨业财融合，财务和业务如何有机结合是每个企业需要深入思考的问题。在陈雪梅看来，全面预算管理贯穿整个财务管理和整体业务流程，是业财融合最有效的管理工具。她说：“企业制定预算管理要通过经营目标的层层分解，形成一个个具体的业务计划，最终落实到每个部门，预算指标甚至落实到每个人。这就实现了财务目标和业务事项的深度融合。”

云投集团的特点是规模庞大、组织和业态组成复杂。截至2022年，云投集团旗下有300多家法人主体、500多家核算主体，员工近万名，财务人员超500名。云投集团的全面预算体系做到全组织贯通、全业务覆盖和全闭环管理。全组织贯通涵盖云投集团6个管控层级、七大业务板块、300+公司的全面预算管理；全业务覆盖，覆盖全部业态，跨部门协同、多方联动的全面预算组织体系、管理体系和制度体系；全闭环管理，监控、分析预算执行情况，严控预算外行为，强化预算执行结果考核评价，增强刚性约束，实现闭环管理。

纵横贯通的全面预算管理体系，云投集团构建了集团公共+行业个性化的“1+18”全业务覆盖的预算编制模型，其中公共表单46张、行业预算表单85张、分析表21张、内部抵消表单91张。陈雪梅表示，全面预算管理可实现自动合并，涉及18个行业，包括制造业、医院、大健康、文化、金融、房地产、信息技术、餐饮、“一带一路”等，同时基于同一套数据管理，构建云投集团统一合并报表平台，通过全产业链数据融合贯通，实现路径统一的标准化流程，实现近300+家法人主体“一键出表、一键合并”。有效实现了云投账表双向链路，正向实现从账务数据凭证科目余额生成单体报表，反向单体报表追溯会计核算科目余额凭证。

精选

云投集团的业务需求不仅有标准的财务报表，附注120多张财务报表，还包含国资管控需求报表和集团对内的管理会计报表。可以说，合并报表满足了多样性的业务需求，这也为高效经营决策提供了有效的数据支撑。

通过构建全面预算管理体系，云投集团打造了一个实时洞察、智能运营的管控平台，支持多维度可视化的决策分析，形成“1+6”的看板，即“1个综合+6大专题”全领域覆盖的经营管理全面分析平台。根据业务和业务价值链，又形成了专题的看板，通过1000多个指标支持决策。

经营管理分析体系设计是按照经营管理各专门职能定义不同维度分析指标和按财务管理价值链专题定义分析报表与指标。即按各集团各专业职能管理维度，归类分析指标与报表，进行聚合看板展现；按业务与财务价值链下的分类主题进行指标报表归类和聚合分析。

通过整体的财务智能化的建设，云投集团取得了“一增二降三提四控五统”的成果，有效提升了财务工作的效率、业务管理的能力，提升了财务运营管理的效率，实现了多维度可视化的决策分析，实现了数智化的应用。

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