北京
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每月做完账必做4个检查重点
1、核对银行有效科目期末余额与银行对账单是否一致；
核对库存现金科目与盘点现金金额是否一致。
2、核对主营业务收入/其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额一致，如有未开发票的情况，则会导致不一致的情况。
3、核对应交税费一应交增值税(销项税额)科目本期发生额合计数与《销项汇总表》中销项税额一致。
4、核对应交税费一应交增值税(进项税额)科目，本期发生额合计数与《进项勾选统计表》有效税额一致。
每月做完账必做8项常规检查
1、当月有应交增值税--检查是否转入未交增值税在结转后一应交税费一应交增值税科目为0
2、当月有应缴增值税--查看是否计提附加税。
3、应收账款--与销售人员核对并对超期账款催款。
4、应付账款--与供应商对账。
5、有固定资产-查看折旧是否正确。
6、规定有需要盘点的-在结账前盘点。
7、检查各科目余额--借贷方向是否异常。
8、职工薪酬、其他应付款、社保、公积金是否正确。
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