税优健康险明日扩容：2万亿爆发须配哪些细则？

文|平襄 编|灰灰

适逢预定利率3.5%的寿险产品行将全面下架，寿险市场处于主打产品切换的窗口期，国家金融监督管理总局于7月6日发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种，增加了产品保障内容，提高了灵活性。

联想2020年原银保监会等13部门《关于促进社会服务领域商业保险发展的意见》中关于力争到2025年，商业健康保险市场规模超过2万亿元的规划，不少业内人相信在政策红利的支持下，健康险的再次爆发即将到来。

健康险是否真的会藉此爆发？需要相应配套哪些政策和细则？

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-Insurance Today-

必须承认的是

这是久旱的健康险领域的一大利好

应该说，新政策的出台，不论是对当前步履踌躇的健康险市场，还是整个保险业来说，都明显是极大的利好——

一方面是重疾险、百万医疗等主要健康险产品要么市场萎缩、要么遇到增长瓶颈；

另一方面则是在增额终身寿险时代结束，险企们也亟需新产品接棒，而保障能力与价值能力兼具的健康险如果销售节奏重启，自然将完美实现业务的过渡。

事实上，在人口老龄化程度加剧、人们健康保障需求与日俱增的当下，原来的健康险模式也已迅速进入了瓶颈状态。

无论是不断扩大的医疗保障缺口，还是发展明显放缓的健康险市场，都让这次步伐足够大、信号也非常明显的税优产品扩容新政，被抱以更多的希望和期待。

可以相信，新政策的刺激，必将对此时健康险的发展产生非常积极的影响。

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-Insurance Today-

详看两代税优健康险政策脉络

再窥健康险爆发都需哪些配套细则

虽然说新政出台，无论如何都对健康险市场有积极的引导和鼓励，但要实现人们对健康险爆发式增长的畅想，显然也还有不少工作要做。

如果回望2022年健康险不足9000亿元的市场规模，和全国税优健康险开展8年累计实现二、三十亿元保费收入的现实，可能就不太能乐观起来。

当然，2015年8月的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，以及当时随后试点运作的相关政策，本身具有探索性和实验性色彩。

作为将税收优惠与发展商业健康险相结合的开创性尝试，这一时期的税优健康险产品以“一年期医疗险+万能账户”的组合方式，使产品有着不拒保、积累个人医疗费等特点，并对赔付率提出了要求。

这些概念在当时还较为少见，规则也尽可能地向减轻纳税人医疗负担倾斜，在当时有着一定积极的意义，并且也积累了宝贵的经验。

这一次的新规，不仅在产品上远远超越了当年仅限于短期医疗险的试点，囊括了医疗险、长护险、疾病险等几乎所有的健康险险种，提出了长期保障的要求，还进一步明确了对既往症人群及老年人群等“次标体”的产品开发。

从一定程度来说，这次的扩容，已让税优健康险相关政策实现了一次脱胎换骨的升级。

两次政策中的承继关系，主要在于购买税优健康险产品的纳税人，可以得到每月200元、每年2400元的税优额度。

这次的扩容新政策将投保人群也从纳税者本人扩大到整个家庭的范围，应该更有利于用足税优额度。

只不过，这样的税优额度，也被认为是之前税优健康险吸引力不够的一个重要原因，毕竟即使是在当时人民的收入水平，每月200元的税优额度带来的实际税收减免，多少有些杯水车薪的感觉。

时至今日，我国个税起征点已从3500元提升到5000元，这样的额度，在现在看来，只会更显得聊胜于无。

对比去年开始实施的税优养老金政策，每年最高12000元的税优额度，反响尚难言符合预期。

这是否也意味着，后续税优健康险的推动，还需要进一步的税收优惠政策支持，以及更多的配套细则？

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-Insurance Today-

重疾险“饱和”长护险不成熟

长期保证续保的医疗险怎担大任？

不仅存在税优额度有限这一个问题，如今税优健康险面临的市场环境，跟当年也不一样。

那时的重疾险产品势头正旺，而刚出现不久百万医疗险也在迅速占领着市场，加上后来兴起的惠民保遍地开花，在一定程度上起到了提高全社会医疗保障水平、减轻医保及个人医疗负担的作用。

而这次产品扩容，尽管将疾病险、医疗险、长护险都纳入了税优健康险范畴之中，但重疾险产品的下滑趋势与市场透支似乎已经难以逆转。

据北师大一份调查显示，我国已有约3亿张重疾险保单，考虑到重疾险本身的价格水平，基本反映出我国中等收入以上的家庭及人群大概率都已被重疾险覆盖，呈现出相对于有支付能力群体的“饱和”状态。

而作为监管机关一直在推动的长期护理险，至今没形成什么看得见的规模。

不仅长护险的底层逻辑与产品形态仍然没有达到稳定、可持续、能真正吸引消费者并达到长期保障效果的模式，甚至部分险企拿增额终身寿险的架构来套长护险，用护理金的说法代替保额或者现金价值。这种市场主体自身都还没有搞明白的险种，如何在短时间担当大任呢？

重疾险“饱和”、长护险远未成熟，那么实现健康险的快速增长重任，看上去只能靠医疗险了。

长期保证续保的医疗险现在是以百万医疗险为代表的健康险为主流，如果有税收优惠，再附加各类健康管理服务，下看上去的确是新政落地理想的直接可行的载体。

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-Insurance Today-

数据打通在短期内难以完成

“次标体”投保常态化产品如何定价

回到健康险发展的老问题，即医保数据与商业健康险的打通对接。毕竟只有数据的打通，才能让医疗险产品在维持一定赔付率的情况下，具备长期保证续保的定价能力。

事实上，不仅是医疗险，在缺乏足够医保数据的情况下，长期疾病险与长期护理险都只能继续沿用类似寿险产品的模型手段，并且健康险产品中20%的健康管理费用，也仍然只能被大量用于千篇一律的绿色通道、体检咨询等表面化的服务。

更不用说大量带病人群、老年人群纳入保障，势必影响各类健康险产品的底层风险假设。

在“次标体”投保将成常态的情形下，产品定价如何设计，才能平衡健康人群与带病人群的保障利益？是共享一个保障池子，还是各保各的？

虽然很多险企现在都已经通过自身及服务方的数据，积累了大量带病体参保的可行经验与案例，但很显然更加全面而庞大的医保数据，是最直接、有效且强大的计算设计依据。

好消息是，有关医保数据的逐步共享与打通，在各个有关部门的努力下，也正在一点一点地推动。

需要特别指出的是，数据的打通很难短期内完成，既便在有了更多数据支撑后，面对成为常态的“次标体”投保，曾经“保健康人”的健康险逻辑必须彻底改变，这意味着整个健康险的底层架构必将进行大范围的重建。

难以想象，上述商业健康险发展局面下，到底需要什么样的税收优惠政策，才能有足够吸引力，至少能将人们的关注点，拉回到“税优”本身上面。

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