中化国际：数字创新应用推动集团财务管理升级

财务管理创新是企业实现基业长青的重要保障。

日前，由中国科学院《互联网周刊》、中国社会科学院信息化研究中心、eNet研究院联合主办的“2022(第二十届)中国互联网经济论坛”在线上举行，备受瞩目的年度金i奖重磅揭晓，中化国际携手先胜业财打造的关联交易对账平台获评“2022年度财务智能化创新应用”，该案例也成功入选“2022企业服务、科技互联网案例TOP 100”。

年度“金i奖”旨在发现各行各业创新探索的优秀代表，被业内视为互联网创新发展的风向标。近年来，中化国际致力于新科技、新技能、新运营模式的深入研究与应用，是数字化创新和实践的先锋者。

01新型数字工具赋能集团财务管理创新

中化国际（控股）股份有限公司是在中间体及新材料、聚合物添加剂、天然橡胶等领域具有核心竞争力的国际化经营大型国有控股上市公司，客户遍及全球100多个国家和地区，公司连续多年被《财富》杂志评为中国上市公司100强。

中化国际财务共享中心主要服务于公司内成员企业，通过提供高效的财务基础服务和高质量的业财税信息，为企业业务决策提供支撑，推动集团战略高效落地。

“高效率”和“高质量”离不开数字化，企业数字化分两个层次，第一个层次是业务流程数字化，即通过搭建流程、应用、系统，将流程标准化，高效化；第二个层次是数据应用，在数据的基础上实现业务洞察和对未来趋势的预判。

在数字化方面，中化国际财务共享中心做了诸多探索和实践，先是引入集RPA自动化作业、智能客服、智能交单、智能审核等功能于一体的财税机器人，替代高频、重复、长时间且低附加值的人工操作；而后又上线虚拟数字员工“化小丹”，在无人工值守下24小时持续工作，大幅提升了费用报销效率。不久前，中化国际财务共享中心携手先胜业财打造的关联交易对账平台上线应用，为对外信息披露的准确性与及时性提供了强有力保障。

02时间紧、任务重

对于大型集团来说，关联交易的数据核对是财务数据治理的重点领域，也是对外信息披露准确性的重要保障。

中化国际下属企业较多，上下游产业链协同复杂，分子公司间交易频繁且由于时间差异、交易要素定义不同等客观存在的原因，关联交易记录存在一定的差异，这给对账关账、集团合并、报表披露工作带来了巨大的挑战。

早前，中化国际通过 Excel 工具进行关联交易对账工作，大致流程是分子公司之间先对齐金额，然后把核对好的数字填到 Excel 里发给总部，消耗了很多人力，也花费了大量时间。

后来，中化国际启用了海波龙系统，情况有所改善，但对账效果并不理想，具体表现为：在月底关账时，通过海波龙的对账报告把关联方企业的余额抽取出来后，出现了大部分核对不上的情况，导致差异的原因有很多，再加上各公司的关账时间不一，有的公司已经开发票了，但对方公司还没收到发票，类似的情况比比皆是。

此外，因为需要层层上报，导致留给对账的时间只有1-2天，这给相关工作人员带来了巨大的压力。

03全天候、凭证级、自动化的全新对账模式

今年7月份，中化国际与先胜业财达成合作，开启关联交易对账平台的建设。中化国际财务共享中心对该项目的设想是“直接可感受的效果是对账自动化和工作效率显著提升，而更深层次的内涵和意义则是数据精细化、业务规范化”。

对账实质上是对业务数据形成财务数据过程的稽核、治理，因此是业财融合建设的重要通路，也是集团实现数据精细化和规范化的重要途径。在对账这个关键枢纽环节上落实数据治理和效率提升，对集团后续财务关账、合并、披露等许多重要场景都存在积极意义。

因此对账平台看似实现的是交易对账功能，而实际上最核心、最关键的却是底层的业财数据融合、建模和数据处理能力。中化国际的对账平台设计分为三层：

（1）数据层

利用全球领先的数据库技术存储汇总海量交易级业财数据、进行业财数据建模，灵活拓展交易核对逻辑，每秒处理TB级的数据汇总和分析。

（2）基础功能层

设计用户管理、权限管理、日志管理等必备功能。利用RPA自动化机器人技术，使系统能够自动执行特定逻辑的工作，让财务人员从繁琐且重复的工作中解放出来。

（3）应用功能层

设置全流程的对账功能，包含数据采集、科目余额级对账、具体业务明细对账工作台等。

此外，关联交易对账平台还具有高度的灵活性和可拓展性，支持未实现毛利抵销模型以及转移定价监控功能的拓展。

日前，关联交易对账平台上线应用，通过对关联交易数据的实时监控、自动对账、快速锁定差异等，中化国际实现了全天候、凭证级、自动化的全新对账模式。

（1）全天候

每天定时接取凭证，实时查看对账差异，及时邮件通知差异方进行账务处理，打破月末对账紧张的僵局，每月调整日记账数量减少70%。

（2）凭证级

明细对账工作台展示关联交易双方凭证，便于实时查看余额差异的具体构成情况，确保关联方交易数据质量，使得关联交易对账准确率达到100%。

（3）自动化

系统通过发票等自动匹配规则关联双方凭证，便于用户快速定位差异原因。当然，也可以自动生成调整凭证，每月轻松处理20w+凭证数据，整体对账效率提升70%。

关联交易对账平台上线后，财务人员在每月中旬就可以开始对账工作了，先消除大部分关联方差异，27号关账后再进行核对，这样一来，差异会少很多，对账工作也由2天缩短至0.5天。

04完善数据治理体系，加速数据资产应用

关联交易对账准确率逐渐达到100%，对账工作由原来的2天缩短至现在的0.5天，这背后大有玄机。

现如今，中化国际已经建成业财税一体化的财务共享中心。在业财交易体系中，交易双方之间的数据已经建立了连接并且能够直接映射到对账平台上，基于规则即可实现自动匹配或自动核对。

对于那些没有在业财体系中的交易数据，则需要通过关联交易平台内置的算法模型进行匹配，以资金业务为例，资金的上调和下拨是同一个日期，这边出多少那边就入多少，交易金额也是一致的，类似这种资金池的交易业务要素具有非常高的匹配度，直接通过金额、交易日期、会计科目轮询的方式即可建立联系。

关联交易对账平台对于中化国际来说意义重大。在该平台上，业务财务人员能够及时发现前端业务流程中的差异和不标准之处，这为后续的数据治理工作指明了方向，使没有建立“血缘关系”的数据越来越规范，通过这种方式来不断完善业财数据体系，加速数据资产深入应用，助力企业实现稳步高效发展。