山东
某公司申报增值税提交比对异常，比对结果信息显示："《附列资料一》第5列填报异常”，一查原因，原来是之前申报时填了未开具发票收入，现在又开具了该项收入的发票所引起的。
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如果该公司会计点击了强制提交，那么在开票设备进行清卡（或反写监控）操作时，会导致清卡失败。
以前，我们遇到清卡失败，就只能去税务大厅进行现场处理；
现在，可以通过电子税务局“增值税申报比对异常处理”这一新增功能办理啦！
此外，还有一件事提醒大家：
预约开启！个税汇算清缴，现在可以提前预约！纳税人要合理安排时间，早预约早退税哦！
现在跟着小编一起来看看吧！
01
清卡失败线上处理
具体流程
清卡失败，该如何线上操作？
1、登陆电子税务局，点击“我要办税”—“综合信息报告”；
2、找到状态信息报告“增值税申报比对异常处理”，点击进入；
3、进入后，选择“税款所属期起”、“税款所属期止”，点击“查询”，跳转出该所属期增值税申报比对异常信息；
4、根据异常比对内容，以及实际情况填写“比对异常原因简要说明”，并上传对应的资料，点击“保存”并“提交”；
5、提交后将对应产生一条办理中的业务，状态显示“受理中”，等待后台审核；
6、查看是否审核通过：进入电子税务局“互动中心”—“我的信息”—“我的提醒”中查看反馈信息。
7、如果审核通过，就可以在开票系统中进行清卡或者反写监控操作啦！ 如审核不通过，可以拨打12366纳税服务热线进行咨询哦！
02
补充：报税清卡常见问题
1. 金税盘处于报税期，不能开票
答：需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可进行增值税发票开具。月初没有自动抄税的原因一般是：
①上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器； ②上月有离线发票未报送； ③上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的； ④单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总
2. 上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！
答：点击系统设置-参数设置-上传参数设置-核实安全接入服务器地址。
*输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点”确定”，退出开票软件重新登录后，再测试。测试成功后，点击【发票管理】【发票修复】，分别修复本月和上月数据，成功后查看，发票查询中所有发票报送状态为“已报送”时就可以正常开票了。
3. 存在离线发票
开票软件在使用过程中，可能会遇到存在离线发票的情况，不能继续填开发票。下面列举几种常见情况：请先检查计算机是否处于联网状态，并且电脑时间为北京时间。
1）发票修复后自动上传
点击“发票管理/发票修复”选择本月进行修复。等待 2 分钟后重新进入发票查询界面查看发票报送状态，变为【已报送】后，可以继续开具发票。
2）核对安全接入服务器地址
点击“系统设置/参数设置/上传参数设置”，测试成功后，再重复发票修复操作。
*注意：如果测试失败，删除安全接入服务器地址后点击“恢复”按钮，确认后退出开票软件重新登录，再进行测试。
4.提示失败原因“在 SSL 通道建立时出现未知错误!”
答：点击【系统设置】-【参数设置】-【上传参数设置】-测试，看是否成功。如果测试成功，再检查一下电脑网络和时间。若核实都是正常的，再重进下开票软件，测试成功后再去操作。如果测试成功了，信息表状态仍无法更新，可以稍晚些时候再试。
03
提醒！个税汇算清缴
现在可以提前预约
一年一度的个人所得税综合所得年度汇算清缴即将开始！ 今年进一步完善了预约办税制度，预约办税期限较去年有所延长！
如果需要在3月1日-20日期间办理2022年度个税汇算，可以根据自身情况，预约办理汇算。2月16日（含）后可预约3月1日至3月20日的任意一天办理。
温馨提示：3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理。
假如我们在2022年度内取得的综合所得收入额不超过6万元且已预缴税款，就可以通过“简易申报”，快速办理申报并申请退税。
全年综合所得超过6万元的，则适用于“标准申报”。
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