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为什么说专家建议50万以上存款征收利息税,可能并不是空穴来风?

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存款利息税,这一话题,直接影响人们的钱袋子,不止利息税,可以说所有税费,都是人们关注的重点,存款利息税全称为“储蓄存款利息所得个人所得税”,主要指的是个人在国内存储人民币或外币区的利息所征收的个人所得税。

其实利息税早在建国初期1950年就已经开始征收,当时依据的是《利息所得税条例》,但当时国人收入很低,征收没有实质意义,所以在1959年就已经停止。开始征收利息税是在1999年,依据为1980年经过全国人大通过,颁布的《个人所得税法》,在此基础上,1999年全国人大常委会对其的修改。而当时的目的就是为了抑制储蓄,鼓励消费。

但是随着利息所得税开始征收,在当时特定的市场环境中的弊端也越来越突出。

可以说,当时利息税的出现与当时的经济环境相伴随,利息税有着特定的经济背景,当时的背景就是1997年亚洲金融危机造成的紧缩成为主要经济特征。面对金融危机造成的市场恐慌,虽然在1996年5月1日起,央行连续7次降低人民币存贷款利率,但也依然无法扭转储蓄余额持续增长的现象。在当时存款利率不宜再降的情况下,通过开征利息税,变相地将存款利率一下调低了20%。

再看当今的经济环境,是否发生了金融危机不敢断言,但全球经济形势在疫情三年之中如何表现,有目共睹,此前有分析称,国内就算没有疫情,每年的经济增长率也已经从高速增长,慢慢演变成了稳步增长。

再看存款利率,从2012年降低以来,持续走低,自2015年起,1.5%的一年定期存款利率已经维持了9年,是否还有下降空间?我猜是没有。

另一个因素,居民的储蓄存款持续增长,2022年增加存款26.26万亿,17.84万亿居民存款。2012-2021年这10年,中国居民的平均储蓄率为19%,2017-2021年这5年,中国居民的平均储蓄率为19.4%,2022年中国居民总收入预估为52.1万亿元,按此计算2022年中国居民储蓄率约为34.2%,超额储蓄在7.7-7.9万亿元之间。

也就是说,专家所说的对50万以上存款征收利息税,在此刻的经济环境下,有一定的道理。

但是!

通过中国居民收入分组的数据可以看出,63%的低收入阶层没钱满足基本的消费,只有37%的中高收入阶层在满足基本的消费之后,拥有储蓄的能力,2%的人占有82%的存款,超额储蓄主要属于2%的富裕阶层。

中国银保监会主席郭树清在《近3亿人日均消费只有20元,我们该如何增加内需推动经济?》一文中提到:

利用国家统计局的居民收入分组资料, 推算出近5.8亿人月收入低于1000元,3.1亿人的月收入只有1000-2000元。中金公司发布收入比重的调查报告,月收入1000元以下有5.5亿人,月收入1000元到5000元有7.78亿人,月收入5000元到20000元有4930万人,月收入超过20000元的只有70万人。

所以按照专家的建议,对50万以上存款征收利息税没问题,但需要有限定条件。

制度设计在没有贯彻理论结合实际的情况下就会走向自己的反面。开征利息税的一个主要目的是调节收入差距。在中国社会保障制度不健全的情况下,越是穷人越爱存钱,越是富人越不爱存钱。最简单的例子就是,如果一刀切似的开征了利息税,老两口辛辛苦苦一辈子,省吃俭用攒了几十万,一百万,却因为没有其他的投资渠道,也经不起投资风险,只能将钱放在银行里,而富人有诸多投资渠道,而且也能承担起投资风险,本来是为了让富人更多纳税的制度反而加重了穷人的负担,更根本的是富人不用为将来的基本生活担心。

当然,并不是利息税本身的问题,利息税可以一时应对经济问题,但必须结合实际情况制定规则,需要完善纳税人个体制度,有完善的社会保障制度相配合,个体制度和整体制度相结合才能发挥作用,否则,没有相应的社会保障制度作保障,即是开征100%的利息税,采取负利率,老百姓仍然会把钱放到银行里。

美国则与我们形成了鲜明对比:在2020年和2021年两年中,美国政府财政支出较疫情前增加了16万亿美元,但其中的69%支付给了美国居民个人。因此在这两年,美国居民敢消费、愿消费、能消费。

不要用与国际接轨来偷换概念,绝大多数国家都开征了利息税,而且在很多国家都运行得很好,其原因是他们有完善的配套制度,这也是为什么国外人们不需要政府的过多干预,自然进入了超前消费时代。

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