算算你的收入适合开个人养老金账户吗

各大银行都可以开个人养老金账户了，但并不是适合每个人，着急的朋友可以先看结论：

月收入≤5000元：绝对不适合

应纳税所得额≤36000元：可以开，但无节税效果

应纳税所得额>36000元：建议开

36000元：建议开

个人养老金账户每年最多可以存12000元，这部分资金可以税前列支，暂时不用缴纳个人所得税，退休时领取的个人养老金再缴纳3%的个人所得税。

个税的起征点是5000元，月收入不高于5000元不用交个人所得税，以后再交点儿税，那自然就不合适了。

那什么是应纳税所得额呢？

应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除

累计专项附加扣除是指抚养孩子、赡养老人、租房或房贷、重大疾病等可以税前列支的费用。

每年往个人养老金账户存的金额是可税前列支扣除的费用之一，这样降低了应纳税所得，达到节税的目的。

当然，如果除工资之外，还有其他像劳务报酬、稿费等收入，也是需要计算到应纳税所得的。

具体如何算应纳税所得额，如不愿意深究的话，可以直接打开“个人所得税APP”，看看个税申报记录，参考去年的应纳税所得额：

从节税的角度看个人养老金账户是否合适，那就看应纳税所得额的多少了。

个人所得税税率：

应纳税所得额≤36000元税率是3%，进入个人养老金账户的资金及其收益的税率也是3%的税率，是没有节税效果的。

如果你的应纳税所得额小于12000元，也不建议你存足12000元，多交的部分未来需要扣3%的税，建议纳税所得额是多少就存多少。

纳税所得高于36000就具有节税的功能了。

假设纳税所得是50000元：

不存个人养老金，需纳税50000*10%-2520=2480元

存12000元个人养老金，需纳税（50000-12000）*10%-2520=1280元

节税12000（10%-3%）=840元

收入越高，节税的效果越好。

如果正好处于税率递进的临界点，那节税的效果会更好。

假设纳税所得是961200元：

不存个人养老金，需要纳税972000*45%-181920=255480元

存12000元个人养老金，需要纳税960000*35%-85920=250080元

节税255480-250080-12000*3%=5040元

其实，即便是无节税功能，我也是建议开个人养老金账户的：

1、自己存钱真不一定能存下来，而退休要花的钱是必然的；

2、相应产品的管理费、托管费有折扣优惠；

3、有国家做背书，产品的收益还是有信心的。

可以先开个户，至于具体买什么产品，我倒觉得可以等等看，后续会有更多的产品可供选择。