个人养老金政策落地！取钱时要扣税3％，适合我们普通人吗？

梧通 作品

人力资源社会保障部宣布个人养老金制度正式启用，年缴费上限1.2万元。

可以享受税收优惠。参与者可以自主选择储蓄存款，理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品。

个人养老金制度到底是什么？

缴费即可抵税是什么？

可以灵活地选择，储蓄存款理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品，这些都能够保本保收益吗？

在领取养老金的时候，真的要按照3%的税率计算缴纳个人所得税吗？

参与者又需要注意哪些问题？带着这些疑问请接着往下看。

个人养老金制度到底是什么？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

金融行业平台为金融监管部门组织建设的业务信息平台。

参与金融机构包括经中国银行保险监督管理委员会确定开办个人养老金资金账户业务的商业银行，以及经金融监管部门确定的个人养老金产品发行机构和销售机构。

也就是说，个人养老金制度实际就是自己自愿参与，自己缴费，自己选择，达到国家规定领取条件的才能够领取的一种新的养老制度。

缴费即可享受税费优惠指的是什么？

其实要在今年的9月26日，《李克强主持召开国务院常务会议》会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到2022年1月1日。

也就是说，对于参与个人制度养老金的人每年都可以享受12000元的免税。

对于我们大多数普通人来说，如果月工资超过5000元，那么就需要缴税超过8000元就要缴纳10%的税，一年下来个人所要缴纳的税费也不少。

现在有这样的减税政策，不如直接将每年的纳税钱参与个人养老金制服，也就是说从另一个方面看，每年都可以减免12,000元的扣税，相当于把这12,000元存在了个人账户制养老金中。

这么看来，对于一些高收入群体来说，这个减税的政策是非常划算的，在之前税收也是要交钱，而现在可以通过参与个人养老金制度，将这些要缴的税费直接存入个人养老金账户，达到要求后后再领钱。

可以灵活地选择，储蓄存款理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品，这些都能够保本保收益吗？

根据现有的相关消息，并不能知道灵活选择的储蓄存款理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品，都能够做到保本保收益。

都知道高风险高收益风险和收益一直都并存，个人养老金制度是一种长时间投资的理财产品。再加上是国家保障居民养老的一个政策在推行，相对来说它的收益率一般要比银行的定期存款好一些。

根据相关专家的估算个人养老金制度的长期收益一般能达到6%~8%左右。而根据2021年全国社保基金年度报告指出，投资的年化收益率一直在8.3%左右。

虽然个人养老金制度刚刚推出，也无法得知他的收益率情况到底是怎样的，但是要知道这些个人养老金制度是由国家推出来的目的是在于让居民老有所医，老有所养。收益一定不会像银行的理财产品一样出现负收益情况。

在领取养老金的时候，真的要按照3%的税率计算缴纳个人所得税吗？

根据财政部 税务总局公告2022年第34号文件，为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）有关要求，现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下：

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

那么这也就意味着以后再领取个人养老金的时候，是需要以工资收入的形式按照3%的税率计算个人所得税的。

也就是说以后你领取养老金的时候，每个月还要扣3%的个人所得税，虽然在前面你享受了每年12,000元税费的减免，但是你退休后领取的养老金还是要交3%的个人所得税。

参与个人养老金制度需要注意哪些问题？

个人养老金制度其实就是是一项养老制度，对比于普通存款来说，这项养老制度它的投资时间较长，回报时间也比较长，回报率相对来说可能比市面上理财产品高。

在参与个人养老金制度的时候一定要明白这几个点，避免在参与后造成不必要的误会和麻烦。

由于个人养老金制度刚刚推出，它的缴费金额也比较灵活，每年最高缴费额现在限制为12,000元，参与者也可以灵活的选择缴费的金额。

这也就是说，无论你现在兜里有多少钱，你可以灵活地选择缴纳的金额参与个人养老金制度，到时候达到了相关的要求就可以领取养老金。

而且只要你参与了个人养老金制度，那么每年就可以获得12,000元的税收减免。对于低收入群体达不到缴纳个税的人群来说，这一方面可以忽略不计。

然而事实上，根据税务部门公布的数据，显示全国职工达到缴纳个税水平的仅占14%左右，这也就意味着全国职工有85%以上职工月工资收入不到5000元，这个税收减免政策对于他们来说根本就没用。

对于这85%以上的职工来说，工资本来就达不到缴税的要求，参与个人养老金制度也享受不到抵税待遇，反而是一旦到达领取养老金的时候，每年还要缴纳3%的个税，相对来说每年还要白白的交3%的税。

由于个人养老金制度刚刚实施，所以它的收益方面并没有给出一个准确的数据。其实我们可以参照一些西方较发达的国家，这样的收益不会很高，但也不会低到哪里去。

还有一点是如果你交了，这些钱想要提前拿出来是比较难的，是需要满足一些特定的条件才能提前支取，你存入个人账户养老金的钱。

也就是说如果你遇到突发情况，你也只能眼睁睁地看着自己之前存在个人账户养老金中的那些钱想要用又不满足条件，只能干着急。

所以在选择参与个人养老金制度的时候，一定要量力而为，不要一上来就选择顶格缴费。

写在后面

其实啊，对于我们绝大多数普通人来说，老老实实的交社保，退休后也能领取一份不错的养老金。

要知道个人养老金制度里面的那些产品，大多是理财保险产品，他们都是需要一个较长的投资年限，而且还需要参与者额外的缴费。

而对于我们打工人来说，单位帮忙缴纳的社保虽然从工资中扣除了一部分，但相对来说，公司会缴纳进入社会统筹基金的一部分，退休后能领取到的养老待遇也还不错。

如果自己收入不是很高，不需要那12,000元的税收减免，那么完全可以不参与个人养老金制度，毕竟退休的时候要领取福利待遇，还需要缴纳3%的个税。

图文无关
参考资料：
人社部：将推出个人养老金制度 ．新浪网[引用日期2021-02-27]
6个人养老金制度落地：每人每年缴纳上限为12000元 ．澎湃[引用日期2022-04-21]
7国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》 ．中国政府网[引用日期2022-04-21]
定了！成都为四川省个人养老金先行城市 ．人民网[引用日期2022-07-06]
关于个人养老金制度试行城市 人社部有最新消息 ．新浪财经[引用日期2022-07-22]
李克强主持召开国务院常务会议 ．新华网．2022-09-27[引用日期2022-11-25]
中国银保监会就《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见的公告 ．中国银行保险监督管理委员会．2022-11-04[引用日期2022-11-04]
中国银保监会关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知 ．中国政府网．2022-11-193
中国银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》 ．中国政府网．2022-11-18[引用日期2022-11-19]